公司个的费用制度.docVIP

财务审批及费用报销管理制度 一、总 则 为了进一步加强财务管理和监督，规范财务行为，公司执行费用预算审批及非正常性开支事前签批制度，维护财务收支计划的严密性，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》，结合XX行业的经营特点和公司财务管理实际情况，制定本规定。 二、财务审批的权限 1、正常性费用开支 1.1总公司费用报支程序：经办人填写报销凭证→部门主管确认签字后归集到→财务部→出纳通知报支，有借款时先归还借款。 1.2分公司报支程序：经办人填写报销凭证→财务审核→部门经理审核→出纳报支。 1.3开支范围： 1.3.1订阅报刊、购买福利用品及零星办公用品等费用，按职责分工，由相关经办人统一安排，由相关领导审批（依据《采购申请单》限额采购，并且采取货比三家的原则采购）。 1.3.2正常开支的水电费、物业管理费、房屋及仓库租金、税金等按照合同和有关规定执行；（合同交财务部备案） 1.3.3正常的邮件费、固定电话费用、手机费用、市内交通费用按公司规定的标准报销；市内交通费用报销时须在车票背面注明时间、起始站和到达站； 1.3.4自有车辆的加油费、车辆保险费、车辆管理费、停车费、过路过桥费、养路费、正常的维修费用等支出根据里程和车况按实报支； 1.4正常性费用开支的签批责任： 1.4.1财务人员应根据费用预算表、签订的合同