公司内部审计工作的管理规定.docVIP

内部审计工作管理规定 1 目的 为加强和规范公司内部审计工作，充分发挥审计工作的监督职能，提高公司管理水平，根据国家有关法律法规和行业有关制度，结合本公司的具体情况，特制定本规定。 2 适用范围 本规定适用于公司内部审计工作的实施与管理。 3 引用和参考文件 3.1 引用文件 下列文件中的条款通过本程序的引用而成为本程序的条款。凡是注日期（或版次）的引用文件，其随后所有的修改或修订版均不适用于本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本适用于本程序。 《公司内部审计文档管理办法》 3.2 参考文件 《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》 《×××××××公司内部审计工作规定》 4 定义及缩略语 4.1 术语 4.1.1 内部审计 是指独立监督和评价本公司及所属单位经济活动及内部控制的适当性、合法性和有效性的行为，以促进加强经济管理和实现组织目标。 4.1.2 内部控制 是指公司为实现经营目标，保护资产的安全、完整，保证国家法律法规和公司经营方针的有效执行，提高公司组织运营效率和效果，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序和控制措施而形成的既联系、又制约的系统。 4.1.3 审计人员 是指本公司的内部审计人员。 4.1.4 被审单位 是指公司所属部门、二级核算单位，