内控流程(数财务).docVIP

1.4资金活动 1.4.1资金活动风险控制矩阵 流程 编号 流程 名称 控制目标编号 控制目标 风险类别 风险描述 控制活动描述 控制类型 控制方式 控制频率 责任部门 实施证据 控制点 分值 LHYF-P 05-01-01 电子银行管理流程 C01 根据相应票据,录入正确付款信息,并得到审批 财务风险 付款信息和实际情况不符,会导致公司资金流失 严格审核付款相应票据,正确录入付款相应资料,保管好电子银行口令，规范电子银行管理流程 预防性控制 人工控制 不定期 相关部门财务部财务经理 支付信息电子表 重要 3 LHYF-P 05-01-02 付款管理流程 C01 确保借款申请合理合规，符合经营需求 财务风险 借款事项不合理会导致不符合经营业务的借款发生，给公司带来损失 1、相关部门提出借款申请，按要求填写借款申请单，注明借款用途、金额等要素；2、费用类报销、借款经总经理、财务总监签字；工程类借款、付款、报销需董事长签字 预防性控制 人工控制 不定期 相关部门财务部主管副总总经理集团财务总监董事长 借款申请单 一般 1 LHYF-P 05-01-02 付款管理流程 C02 确保付款及费用报销申请合理合规，符合经营需求 财务风险 付款及费用报销不合理会导致不符合经营业务的报销情况发生，甚至舞弊，给公司带来损失 1、相关部门提出付款及费用报销申请，并按要求填写相关要