内5部审计管理标准(内审部).docVIP

内部审计管理制度 1　目的 为规范内部审计管理，明确各管理部门在内审管理中的管理职责及要求，特制订本制度。 2　范围 本制度规定了各管理部门在内审管理中的管理职责；内部审计工作的主要工作内容、方法及要求等内容。 本制度适用于公司各单位。 3 规范性引用文件 《审计署关于内部审计工作的规定》 《中国内部审计具体准则》 《企业管治常规守则》 《内部控制及风险管理基本架构》 《公司章程》 4　术语和定义 4.1 内部审计 是一种独立、客观的保证和咨询活动。旨在增加企业价值和改善组织运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织达致其目标。 4.2 年度审计计划 是对年度的审计任务所作的事先规划，是公司年度工作计划的重要组成部分。 4.3　内控评价 通过内审人员对公司及所属单位内控体系的适当性、有效性的审计评价，实现审核委员会对公司内部控制的定期的检讨，促进公司内控机制的不断完善。 4.4　项目实施 内审人员根据年度审计计划或临时性安排，所进行的各种项目审计活动的总称，通过审计项目的实施，实现内审人员对公司风险管理、内部控制、重大经济活动等方面的审计监督，促进公司规范管理，合规经营。 4.5 审计对象 指大同华润燃气有限公司及所属的分子公司（子公司为其控股的子公司、全资子公司）、被审计人。 4.6 审计证据