财务部操作手册.docVIP

财务部管理制度 深圳市格兰德酒店管理公司是深圳市赛格达声股份有限公司下属从事旅游饭店业管理及旅游项目管理的专业化管理公司，其管理按研究所总公司要求实行费用计划预算考核制。为保证公司财产及资金安全制定以下财务管理制度： 日常费用开支 酒店管理公司银行帐户设立后每年向总公司申报年度费用开支计划，由总公司财务部按宴请的计划拔款入管理公司帐户(月末结余冲减下月拔款数)，或按审定的费用计划按期向相关下属收取管理费用。酒店管理公司按严格的报销程序控制使用。财务开支接受总公司审计部门的日常审计监督，同时按规定各有关财务报表报告总公司。 管理公司筹建期间费用开支列入开办费，项目建成开业后投入营业时，按下属企业额3%--5%比例收取管理费用。 申报费用计划范围 酒店管理公司申报费用范围包括：工资、手机话费补贴、行政电话费、福利、市内交通费、差旅费、电脑打印机费用（包括电脑用纸张、磁卡、维修等）、书报费、公杂费、车辆路桥及油料费、车辆及设备维修费、员工招聘广告费、培训教育费、误餐费、交际应酬费、名片制作费、市场考察费、饮水费和其它不可预测杂项开支。费用计划于每年元月份15日前编制完毕并报总公司财务部审定，按总公司规定实行期间审计、考核制度。 上列费用项目以外的财务支付按有关合同或以专项申报的形式，向总公司办理单报单批，并由总公司财务直接列支，为提高效率，五万元以内的工种款项自行审批。管理公司项目营