初创企业经营实训.ppt

财务管理 紧急贷款：在现金无法支撑经营活动时，企业会自动得到紧急贷款渡过难关，这种紧急贷款的利率非常高，而且在下个月必须归还本利。 总部财务报表——资产负债表、利润表、现金流量表 现金预算——现金流出采购支出＝采购固定成本＋变动成本＋仓储成本 生产支出＝各店生产变动成本＋各店固定成本 销售支出＝广告＋促销＋各店服务 人力支出＝各店工资＋各店招聘解聘费 开发支出＝开发投入 财务支出＝银行贷款利息＋紧急贷款利息 管理支出＝各店租赁费＋总部及各店管理费＋各店质量管理费＋竞争情报 税收支出＝纳税现金预算——现金流入销售收入， 短期投资本利， 贷款（银行贷款、紧急贷款）现金预算 估算现金的流入和流出，再计算净现金流，决定是否贷款。 判断：期初现金＋ 投资收益＋收回上期投资－ 各项支出现金缺口出现现金缺口应该贷款，如果银行贷款仍不能满足需要，则自动出现紧急贷款。 各项支出采购支出＋生产支出＋销售支出＋人员管理支出＋开发支出＋管理支出＋财务支出＋归还上期紧急贷款 请大家估算自己的现金流量， 销售收入按全部售出计算 成本和利润的预算成本和利润的估算的作用是对企业的盈利状况做出预期，结合成本的分析，有助于改善企业的盈利水平。 首先可进行下季度各项成本的估算，按照生产成本、供应成本、营销成本、开发成本、人员管理成本、财务成本、管理成本七个部分分别计算。 成本和利润的预算 采购成本＝采购