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工程有限公司财务管理制度 第一章报销审批权限和程序 开支类别： 1. 日常费用：主要是指正常经营发生的、且无法划入项目项下的费用，包括工资、福利费、水电费、电话费、交通费、维修费等。 2. 项目开支：是指在特定项目项下的开支，主要是工程项目的开支，包括相关差旅费、出国费、宣传费、广告费、印刷费、劳务费、材料费及其他一切从属于项目项下的开支。 3. 固定资产开支：主要是指价值在2000元以上、使用期限超过一年的房产、设备和家具等的购建、大修开支。大宗材料采购的审批权限、程序可参照固定资产开支。 4.. 其他开支：指需要另行规定的开支，包括临时工工资、劳务费、交际费、招待费、办公用品采购等。 借款报销手续： 借款使用文件： ⑴部门费用预算表 ⑵项目开支预算表 ⑶固定资产开支预算表 ⑷经实物管理部门会签的报告（参见《第十一章 实物采购管理规定》，需招、投标的项目还应附上招、投标相关文件） ⑸预算外或超预算审批报告 借款报销单据： ⑴借款单：在先借款后报销的情况下填制。 ⑵报销单：在开支完毕、取得原始发票报销时填制。 ⑶差旅费报销单：在出差回来报销时填制。 ⑷支出凭证：在无法取得原始发票的情况下填制，应尽量避免。 批准签字： ⑴日常费用：经办人+部门经理 ⑵项目开支：经办人+项目经理+部门经理 ⑶固定资产开支：经办人+实物管理部门+部门经理 ⑷其他开支：经办人+有关管理部门+部门经理 ⑸签