房地产内训：房企账务处理及税务稽到查风险防范培训.doc

房地产内训：房企账务处理及税务稽查风险防范培训 【课程背景】 房地产内训：房企账务处理及税务稽查风险防范培训；税务征管和稽查为什么对企业不同的做帐方法，做出不同的处理决定？企业什么业务要清晰处理，什么业务要模糊处理？企业选择什么方式进行帐务处理，才能有效化解涉税风险？同样的业务，为什么我们企业会被稽查补税？而他们的企业没有？房地产企业哪些涉税业务处理可能会存在问题？哪些帐务处理事项会被稽查关注？最佳选择是什么？我们帐簿、凭证和财务报表暴露怎样的税务问题？ 【课程特色】 本课程，准备了大量的实用真实解决方案。从财务处理角度出发并结合新的税收政策，针对房地产企业常见的财务处理中存在的涉税问题提出建议，以提高财务人员的职业判断能力及实践操作能力。 【课程对象】 各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。 【讲师介绍】 肖老师：中房商学院房地产培训高级顾问；中国注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对房地产业的税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。三年来应邀在全国各省市做一百多场税收实操专场讲座。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合，肖老师以亲身经历的稽查与审理的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以十六年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。其讲解案例丰富，深入浅出，紧贴企业实际，侧重为企业解决实际问题。 【培训内容】 第一部分：2013税改新政下房地产企业税务查风险防范与税务争议处理 前言：房价的高度决定税务稽查的强度 一、政府返还土地出让金和返还税收的处理 1、政府返还会计处理是计收入还是冲成本？ 2、政府返还的企业所得税如何处理是最佳选择？ 3、政府返还的土地增值税是冲开发成本还是做营业外收入处理？ 4、政府返还税收风险有哪些？可能被认定不征税收入吗？ 二、车库、车位、地下停车场、售楼部、样板房税收争议如何化解？ 1、税务机关为何对地下车库、售楼部产权归属界定问题关注？ 2、销售、出租车库、车位、地下车库税收风险有哪些？ 3、开具发票销售和出租地下停车位，如何防范税收风险？ 4、车库、车位、地下停车场、售楼部争议如何进行税务沟通 ？ 5、房地产开发企业将车库或者停车位转让，其收入是否计入房地产转让收入？土地增值税如何清算？ 6、利用不同对象做售楼部、样板房，其房产税、所得税、土地增值税争议如何解决？ 三、房地产企业借款涉税风险和最佳处理方法 1、近期稽查为何频频对房地产企业关联借款调整补税？ 2、企业之间资金拆借如何把握利息支出限度？ 3、母子公司之间利息支出如何规避税务风险？ 4、老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律和税务风险？ 5、如何用正确的方法，规避利息收入与支出的涉税风险？ 6，企业向谁借款税务风险最小？ 四、房地产不同促销手段的纳税争议化解 1、代垫首付以及免契税、免物业费的收入确认争议问题处理。 2、售后回购、售后回租，税务风险逐个数—为何此销售策略不能善终？ 3、购房赠车、购房送空调、买房送装修营业税、增值税、所得税的最新解释。 4、假按揭涉税风险解决之道。 5、地产企业支付的赔偿金、违约金税务争议最佳处理方法。 6、企业销售未完工开发产品取得的收入，能否扣除期间费用、营业税？争议如何处理？ 五、房地产行业2013年税务稽查要求及政策解析 1、2013年国家税务总局指导性项目房地产行业案例解析及应对措施 2、营改增对房地产建安企业的影响深度分析及应对措施。 3、房地产企业自查与稽查衔接工作风险控制及应对策略。 4、新形势下房地产企业负责人和财务人员税务稽查应对风险点管控