0003资金审批权限和费用报销规定.docVIP

1、目的 为合理调配、计划使用财力资源，明确资金审批权限，规范付款控制过程，统一费用报销标准，根据集团公司内部管理的需要，特制订本规定。 适用范围： 本规定适用于英德市鸿泰玻璃有限公司所有单位及部门。 3、资金审批权限界定 3.1原则：先下级，后上级；先经过业务线，行政线有关部门，后报财务线。 3.2基本流程： 3.2.1基本程序：申请——审核——审批——核准 3.2.2定义: 申请：用书面凭据申述付出（支取）现金事由、金额。 审核：对申请支付项目的合理性、适当性提出初步意见。 审批：参考审核人的“初步意见”，对是否允许支付做出全面判断裁定。 核准：根据资金预算和实际资金运行情况，按审批人意见办理款项核准事宜。 业务归口：按公司现行的部门职责说明书中规定的工作内容及流程规范为准。 项目：遵从《工业企业会计制度》及《税法》中的定义。 业务费用：指对公司与外部单位／个人交往中发生的餐费、住宿费、礼品及捐赠费用等。 费用：指应计入管理费用、制造费用、销售费用、财务费用项下的费用。 3.3权限界定：①采购部负责拟订及洽谈合同，具体见《采购控制程序》相关规定，按《采购类合同、订货单、报价评审表签批权限一览表》。合同或订单一旦签订生效，相关部门按合同付款结算条款进行月度资金预算和支付款项的申请，公司总经理负责符合合同条款的物资采购结算单、工程设备采购结算单的批准，超出合同或合同变更