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流动资产现金长短款的会计处理盘盈（现金长款）借：现金 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢借：待处理财产损溢　贷：其他应付款（有主款项）　营业外收入（无主款项） 盘亏（现金短款）借：待处理财产损溢　贷：现金借：管理费用（企业承担部分）　其他应收款（责任赔款部分）　贷：待处理财产损溢 其他货币资金的会计处理1.办理或开立时借：其他货币资金——外埠存款——银行汇票——银行本票 ——信用卡 ——信用证保证金 ——存出投资款 　贷：银行存款 2.收到发票账单借：在途物资、材料采购、相关费用　应交税费——应交增值税（进项税额）　贷：其他货币资金——×× 3.收到多余退款借：银行存款贷：其他货币资金——×× 应收票据的会计处理不带息应收票据的会计处理1.赊销取得票据　借：应收票据　贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）2.到期按面值收回票款：　借：银行存款　　贷：应收票据3.票据到期债务人无力支付款项：　借：应收账款　贷：应收票据带息票据的会计处理1.赊销取得票据：　借：应收票据　贷：主营业务收入　应交税费—应交增值税（销项）2.带息票据计提利息（中期、年末计提利息）　借：应收票据　贷：财务费用3.到期收回票据本息：　借：银行存款　贷：应收票据（面值＋已提利息）　财务费用（剩余的未提利息）4.如果票据到期债务人无力支付票款：　借：应收账款　贷：应收票据（面值＋已提利息）　财务费用（剩