2013自营工程管理办法.docVIP

新建、改建、扩建项目自营工程 管理办法 1目的 理顺自营工程管理程序，确保安全、质量、进度及投资受控，满足建设竣工验收要求，自营项目中各单位工程的各项费用做到过程受控，成本归口合理。按照“体系为纲、闭环管理、计划控制、市场运作”的管理方针，结合公司实际情况，特制定本办法。 2适用范围 本办法适用于能发公司系统各子公司（矿）自营工程的管理。 3职责 3.1计划工程部是该管理办法的牵头部门，负责该办法的修订和完善。 3.2财务资产部、安全管理部、生产技术部、审计监察部等职能部门，对各单位自营工程进行归口管理。 3.3各子公司（矿）是该办法的具体执行单位，负责按该管理办法对自营工程进行实施与管理。 4自营工程实施原则 4.1按基本建设要求，做好工程合同，技术、质量资料的整理、工程量及工程质量签证、月度工程验收与结算、单位工程竣工验收与结算工作。 4.2自营工程费用列入工程投资，独立核算，为项目竣工验收作好基础工作。 4.3自营工程项目部应按《建设项目预（结）算管理规定（修订）》规定，作好自营工程预（结）算相关工作，相应各子公司（矿）的工程（生产）技术部、技经室必须按合同对自营工程预（结）算进行详细审核，并按预算、结算对自营工程进行管理和核算。 4.4自营工程结算编制依据，必须按照批准的初步设计概算项目相对应列项。费用计取，统一按“中煤建协字 [2007〕90号”中国煤炭建设协会关于发布《煤炭建设工程工程量清单及计算规则》、各类工程消耗量定额和工程造价管理有关规定的通知执行。按此规定计取费用后，根据相应矿井施工条件，由能发公司确定浮动费率。 4.5自营工程核算管理 4.5.1严格按照经审核的工程预算或能发公司批准的工程结算，做好账务设置和财务管理；对自营工程施工中的所有物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行工程物资清查、核算。 4.5.2自营工程费用计算时，组织措施费中临时设施费不得计取。 4.5.3辅助费计算规定：新建项目，按定额规定计取；改扩建及扩建项目只计取60%。 4.5.4对于自营工程项目部实行预（结）算承包管理模式，组织费用划分，按以下进行： （1）人工费、企业管理费、组织措施费：作为自营工程项目部及子公司（矿）自营工程管理人员的工资性支出、办公及差旅支出、固定资产及工器具使用等费用开支。自营工程管理部人工费，由各子公司（矿）协助自营工程项目部在该办法下，制订计件工资考核办法，自营工程项目部按该办法造册发放。 （2）机械使用费：由各子公司（矿）直接计提，作为施工机械采购、日常维修、大修、折旧、燃料动力等开支。 （3）材料费及材料调差费：由各子公司（矿）直接计提，并根据核定的预结算中数量，自营工程项目部实际消耗量，结合市场价格对自营工程项目进行考核。 （4）利润、规费：由各子公司（矿）提取并管理，作为自营工程项目部及各子公司（矿）自营工程管理人员的劳动保险、工会经费等费用开支，以及自营工程挂靠费开支，节余部分用作各子公司（矿）建设单位管理费补充开支。 （5）税金费，由各子公司（矿）提取，并按国家相关政策缴纳。 4.5.5公司有关部门对自营工程的核算、财务管理实行不定期检查、监督及审计。 5自营工程的实施规定 5.1所有的建设项目自营工程均实行项目经理制、合同制、监理制等管理，工程进度、 质量、成本、安全等管理，自营工程项目部负直接责任，各子公司（矿）各级管理部门负管理责任，领导班子负领导责任。项目竣工后的资料移交及资产的转换均按基本建设管理的要求办理。 5.2建设项目自营工程，必须解决施工资质挂靠问题后，才能启动自营工程施工，挂靠资质的费用在自营工程费用中开支，需计入自营工程施工成本。 5.3自营工程合同管理：自营工程必须签订三个合同，工程承发包合同、资质挂靠合同、自营工程内部协议。工程承发包合同可以采取不招标来确定，但合同的签订、管理等同于其它外委工程，必须按公司及上级管理单位的办法及规定执行；资质挂靠合同由各子公司（矿）与所挂靠的施工单位签订，必须明确双方的职责、义务、安全责任，提供的服务范围，挂靠费用等。 5.4所挂靠施工单位应向自营工程项目部提供工程印鉴服务，所有工程技术、经济资料均用此章。 5.5各自营工程项目部必须按能发公司的相关规定，以及建设管理流程的要求，建立健全各项内部管理及核算制度。 5.6自营工程发生的费用，必须单独建立帐目，独立管理和核算，在财务在建工程帐目上，按外委工程以投资完成方式进行入帐处理。 6自营工程预（结）算规定 6.1在工程开工前，按《贵州能发电力燃料开发有限公司建设项目预（结）算管理规定（修订）》要求，自营工程项目部必须编制施工图预算，各子公司（矿）工程部、技经室按规定审定并执行。 6.2自营工程项目部每月按《贵州能发电力燃料开发有限公司建设项目预（结）算管理规定（修订）