2013财务制度及管理规定.docVIP

德森置业有限公司 财务制度及管理规定 （暂行） 德森置业有限公司财务管理编制 2013年4月 财务管理 总则 为加强德森置业有限公司（以下简称：公司）财务管理，提高资金使用效率，保证公司所有分公司各项工作的顺利开展，根据公司现有分公司的实际情况，特制订本规定。 本规定所指分公司是指各地方项目设立的分支机构（以下简称：分公司）。 报销管理规定 各种发票应该符合公司的相关规定（原始发票），否则不得报销。当月费用必须在当月30日前将票据及相应的电子版本报销单上交完毕。经公司财务负责人复核手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由公司总经理进行审批 。 审批流程：报销人（经办人）填写 → 分公司负责人审批 → 公司财务负责人审核→总经理批准 报款流程：审批确认 → 财务负责人 → 出纳付款 报销时间：每月30日前将当月报销票据（电子版）上报财务（延期报销财务部门有权拒绝办理) → 1日至4日财务复核 → 5日至6日总经理审批 → 8日财务付款（电子支付）。 　 第一章 差旅费管理规定 第一条 差旅费用是指：员工因公赴外地出差期间发生的，往来车、船、飞机、订票费用；出差期间的工作餐费（享有出差补助的不予报销）；其他小额零星费用。此外的其他费用不属于差旅费用的报销范围。 第二条 出差借款 出差借款应本着节俭够用的原则申请，出差借款超过500元的应该至少提前1天书面通知财务部门，并报部门批准，以便财务部门做好现金准备工作，否则财务部门可拒绝借款。 审批流程：申请人填写《出差申请表》 分公司负责人审核 公司财务部门审核 《出差申请表》人事部门备案 第三条 员工因工出差，应本着务实、高效的原则，事先安排好出差期间的日程计划，合理控制出差人数、任务、地点、时间等，填写《出差申请表》（附件一），执行审批流程。无论领导和员工，未经批准不得擅自出差。 分公司负责人出差需经公司总经理批准。 第四条 所有人员出差前，需填写出差申请表，写明出差任务、时间、地点，返回后三日内需撰写出差报告，出差报告作为报销附件。 第五条 出差人员须将出差申请表报送人事部门备案，作为考勤依据。无出差审批手续的人事部门一律按按旷工处理，财务部门不得报销。 第六条 出差差旅费用支出标准 （一）各分公司负责人以下（不含）员工出差原则上应乘坐火车，特殊情况经分公司负责人批准后方可（报批时应注明详细理由）。 （二） 乘坐火车及长途汽车，凭铁路部门、公路部门或汽车公司的乘车票据报账。火车订票手续费不得超过10元/张。 （三）出差人员应按批准的出差地点路线乘车，如因私事未经批准绕道乘车，其绕道的车费不予报销。 （四）住宿标准 级 别 住房标准 单人住宿标准（间、天） 上海、广州、深圳、 北京 各分公司负责人 180元以内：实报实销 230元以内：实报实销 各分公司其他员工 120元以内：实报实销 180元以内：实报实销 第七条 两名同行员工赴同一地点出差，原则上只按一人标准报销住宿费，报销标准以 级别高者为准，如因工作原因确实需要单独住宿的，应该事先提出申请，经分公司负责人同意报财务审查后由总经理批准。 第八条 员工到公司有宿舍的地区出差，原则上应住公司宿舍，不再报销住宿费用 第二章 招待费管理规定 本规定所称招待费用指因工作需要而开支的接待、娱乐、礼品、公关等交际应 酬费用。 业务费用发生后，应及时取得有公司全称抬头的税务发票和电脑小票 ，单笔支 出200元（含），报请分公司负责人批准；单笔支出 300元（含），应该事前获得公司总经理批准。 第二条 业务费用发生后应及时填写《招待费用申请表》（附件二），将发票和消费清单 进行整齐、均匀的粘贴，按照相应审批标准和流程办理报销。 第三章 交通费管理规定 为节约开支，实现德森置业有限公司最终奋斗目标，各分公司领导有责任督促本公司员工办理业务时乘坐公共汽车、地铁等公共交通工具。 第七章 现金借款管理规定 为加强分、子公司财务管理，规范借款与报销流程，合理控制各项费用支出，特制定本规定。 第二条 本章所称现金借款，指分公司员工因公司事务需要，向公司申请的各类临时借款。 分公司驻外机构及特殊岗位的员工，经过审批，可以申请一定限额的备用