2013财务报分析主要内容.docVIP

新乡市恒诚面业有限公司 2011年5月财务月报分析 一、主要财务指标完成情况单位：万元 指标名称 全年计划 本期预算 （1-5月） 本年累计 全年计划 完成率 预算 执行率 上年同期 增减率 营业收入 480007530 利润总额 62025 经济增加值（EVA） 528.54应收账款比率 69.48 存货比率 2636.7 资产负债率 5563.1 期间费用比率 24.1 销售成本费用率 30.699 简要分析描述计划完成、预算执行、同比增减情况及原因。 二、营业收入单位：万元/架份/台/辆/套等 项目 累计交付量 营业收入 本年累计 上年 同期 本期预算 （1-5月） 本年累计 本期完成率 全年完成率 上年 同期 增减率 营业收入总额7530 军用航空民用航空非航空防务非航空民品其中：专用车（台）摩托车（辆）空调压缩机（万台）汽车零部件（万套）矿产品粮食产品生产服务业其中：各类贸易房地产分析说明要求： 按上表中的产业板块，结合国家宏观政策及市场行情，对于计划完成率异常以及同比增减率超过5%的板块应详细地进行因素分析，并分析出每一因素对收入的具体影响数额。 三、成本费用单位：万元 项目名称 全年预算 本年累计 完成率 上年同期 增减率 营业成本 46142税金及附加 45期间费用 1193其中：营业费用 438其中：人工成本 48运输费 50销售提成 220管理费用 275其中：人工成本 70研发费 10招待费 125财务费用 480成本费用合计 47380分析说明要求： 按照上表项目，对于预算完成率异常以及同比增减率超过5%的项目要进行具体因素分析（例如物价因素、人工成本因素、财务费用等，并列示相应金额）。 四、利润总额1、毛利率变动对利润的影响单位:万元 项目 营业收入 营业成本 毛利率 本年 累计 上年 同期 增减率 本年 累计 上年 同期 增减率 本年 累计 上年 同期 增减率 营业收入总额 7530 7108 5.6 军用航空民用航空非航空防务非航空民品其中：专用车摩托车空调压缩机汽车零部件矿产品粮食产品生产服务业其中：各类贸易房地产分析说明要求： 按照上述板块，结合上面的“收入分析”和“成本费用分析”中的“营业成本”项目的分析结果，详细分析毛利率变动的原因，并计算和分析出毛利率因素对利润的具体影响金额。 2、期间费用对利润的影响 分析说明要求： 结合上面 “成本费用分析”中的“期间费用”项目的分析结果，计算和分析出期间费用中的各明细因素对利润的影响金额。 3、其他因素对利润的影响 详细分析投资收益、资产减值损失、营业外收支等项目对利润的变动及完成情况的影响额。 五、资产负债单位：万元 项 目 年初金额 期末金额 增减率 上年同期 增减率 资产总额 13483 10034 流动资产总额 7613 6481 其中：应收账款 686 714其中：军品其中：集团内部民品存货 3640 2764 负债总额 7222 6333 流动负债总额 6813 5729 其中：短期借款 4936 3936长期借款所有者权益总额 6261 3700 资产负债率 53.56 63.1 分析说明要求： 1、对于上述项目中增减率超过10%的要进行重点分析，分析其变动的主要因素以及各因素对该项目的具体影响金额； 2、要重点关注资产的质量、周转速度以及偿债能力的变化，出现异常时应进行详尽的分析并提出建议或措施。 3、分析应收账款时要分军、民品，集团内、外进行分析（并从本月起在原有辅助表“应收账款情况表（含表1表2）”继续上报的基础上，请各成员单位在“应收账款情况表”中自行增加表3，参考表2格式列示集团外非航空产品应收账款前10名。） 六、现金流量 分析说明要求： 1、对于现金流量表（QY03表）中的“经营活动现金流入小计”、“经营活动现金流出小计”、“投资活动现金流入小计”、“投资活动现金流出小计”、“筹资活动现金流入小计”及“筹资活动现金流出小计”等项目同比增减率超过10%的要进行重点分析，分析其变动的主要因素以及各因素对该项目的具体影响金额； 2、要重点关注现金流的结构，出现异常时应进行详尽的分析并提出建议或措施。 七、经济增加值单位：万元 项目 本年累计 上年同期 增减额 增减率 经济增加值一、税后净营业利润 24 其中：净利润 24利息支出 159研发费调整额二、资本占用平均负债和权益合计减：平均无息流动负债平均在建工程分析说明要求： 结合上面“损益分析”和“资产负债”分析结果，对于上表中增减率超出5%的项目进行重点分析，找出影响经济增加值变动的最具体的因素，分析原因并确定其对经济增