2013财务管理细则.docVIP

  1. 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
  2. 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  3. 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  4. 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  5. 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  6. 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  7. 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
天津冠元科技发展有限公司 财务管理细则 (试运行稿)2009年4月目 录 第一章 说明 2 第二章 财务人员设置及职责 2 第三章 财务人员工作规范 3 第四章 财务印鉴管理细则 5 第五章 发票管理细则 5 第六章 固定资产管理细则 6 第七章 无形资产管理细则 8 第八章 采购与存货管理细则 8 第九章 销售合同与应收账款的管理细则 10 第十章 采购合同与应付账款的管理细则 11 第十一章 报销管理细则 12 第十二章 预算编制与管理细则 15 第十三章 专项投资及研发用款管理办法 17 第十四章 公司内部审计制度细则 17 第十五章 股东报表报送制度细则 18说明 为规范公司财务工作的管理,保证公司的正常运作,做到精打细算、低成本运营、科学管理、建立完善的审批机制和监督机制。保证董事会及时、准确掌握公司实际运营情况并提出指导,以保障公司各体系的高效、准确运转,特制定以下规定作为公司财务运作的准则以资共同遵守执行。 本制度适用于本公司及下属所有机构所有关于财务的管理规定。 会计核算应以本公司及下属机构各部门发生的各项经济业务为对象,记录和反映机构本身的各项经营活动。 会计核算应以公司持续、正常的经营活动为前提;会计核算应当划分会计期间,分期结算账目和编制会计报表,会计期间分为年度、半年度、季度和月度;本公司按照中国会计准则下的会计报表的会计年度为公历年度(自1月1日-12月31日),即每月的结账日期为每月末的最后一天,每年的结账日期为每年的12月31日。 会计核算以人民币为记账本位币,业务收支有外币的,应折算为人民币反映和核算。 会计记账采用借贷记账法。 会计记录的文字应当使用中文。 本制度经公司负责人审核批准后于2009年4月1日起开始实施,如有修改、补充,以公司负责人签字批准、盖章为准。 财务人员设置及职责 公司财务部经理的人事任免由董事会任免,财务人员按规范实施作业,并就其日常工作向总经理负责; 公司财务人员设置如下:财务经理一人、主管会计一人、会计一人,出纳一人; 财务部门日常工作应包括公司财务行为的指导、监督与控制;务处理、经营核算、成本控制、申报纳税;资金的筹划与管理。协助制定财务预算;协调与公司其它各部门的财务相关事宜核、编制会计凭证,整理保管财务会计档案,保证会计核算流程正常运转登记保管各种明细账、总分类账;负责指导出纳人员的事务性工作负责公司纳税申报工作具体执行资金预算及控制预算内的经费支出,管理往来账、应收、应付款、固定资产、无形资产,每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目财务人员应根据制度规定,以及报告进行审核对不完整的要求补充,对不合规的证予为规范财务印章的管理,加强对财务事项的监控力度,防范风险,特制订本管理细则。 本细则所指财务印章包括企业财务专用章、发票专用章、收款专用章及其他财务印章。财务专用章发票专用章、收款专用章和其它财务印章由主管保管。 财务印章必须保存在保险归内,并且经常检查,非保管人员不得使用,非经财务经理同意,不得携章外出。如出现财务用章丢失的情况,保管人员必须立刻汇报公司管理领导人员,有必要的需报案处理,处理时间最长不能超过8小时。 使用财务印章必须基于发生的真实、合法、手续完备的财务会计业务,加盖财务印章时,应加盖于规定位置。禁止非财务事项加盖财务印章,严禁财务印章外借。因特殊原因(事项)使用财务印章的,必须办理《财务印章使用审批单经总经理和财务批准后方可办理。 发票管理细则 为了严格执行国家税务局对于发票的管理规定及公司内部管理规范,制定本制度。 本制度适用于本公司及下属所有机构。 本制度发票的管理是指增值税专用发票、增值税普通发票、地税服务发票的开票申请、开票审批流程的管理及原始票据的保管。 发票购入的管理,每次购入的发票使用完毕后,财务部派专人去税务局购票,具体购票要求于流程以国家税务局的制定的相关政策为准。 开具发票的要求: 增值税专用发票及普通发票的开立,均需提供相关合同和收款情况。 维护服务类发票的开立,均需按照服务合同及协议期限,分次给予开具发票; 6 发票开具的流程: 根据经济合同性质,收款情况(以财务收款记录为准)填写相应的开票申请(开票申请在财务部领取),经部门经理审批后递交给财务部; 财务部根据开票申请内容与其对应的经济合同、收款情况进行核对,核对无误后,方可开具发票。 7 当发生发票废票、退票时,财务部开票人员一定要及时做好相应的废票、退票处理。 固定资产管理细则 为了规范企业固定资产的确认、计量和相关信息的披露,根据《企业会计制度》,指定本规定。 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。主要包括房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、

文档评论(0)

CxmGxnCNvv + 关注
实名认证
文档贡献者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档