项目部财务管成理规定.docVIP

项目部财务管理规定 为配合项目部工作的顺利开展，规范工程财务支出，同时为领导及相关单位及时、准确掌握工程财务信息，特制定项目部财务管理规定。 项目会计工作 1.会计凭证采用单一的记帐凭证格式，凭证号一律为记字某某号，不采用收款、付款及转帐三种凭证格式。 2.记帐方法采用借贷记帐法。 3.会计帐簿设置以下帐簿： 总分类帐（订本式）。 明细分类帐： a.预(应)付帐款，反映与栋号有资金往来单位的资金结算情况，包括预付工程款、预付材料款、应付工程款、应付材料款等。每月底及时列出往来结算单位的资金占用及应付款项，给项目部合理调度资金提供财务基础信息。（在会计科目平衡表资产类预付帐款中反映）。 b.项目部费用及单项工程明细帐，根据资金支出性质，分门别类列入相应明细科目。每月底会计应及时准确地汇总（在会计科目资产类工程费用中反映），结合项目部列出的工程进展报告进行辅助说明。 c.工程物资明细帐，会计将采购人员填制的入库单与往来单位开具的发票进行核对，分材料类别、品种、规格设数量、金额明细帐，发出、结存单价采用加权实际平均成本计算方法。 d.固定资产明细帐，将采购不需安装设备、已完工单项工程、已完工单项需安装设备计入此明细帐，待工程全部结束，一并转入公司固定资产帐户。 3.日记帐，订本式。按现金、银行存款设置日记帐。 4.每周列出一周工程付款情况清单，上报公司领导及项目部经理。 5.月末编制项目会计科目平衡表及每月工程付款清单，上报公司领导、项目部经理。 资金使用管理 1.项目部日常开支必须按公司费用报销流程执行。 2.工程预付款必须在合同签字盖章鉴证生效后才可支付。 3.工程采购材料、设备必须与供货方签定合同，购买一般材料及设备不付预付款，货到指定地点，经验收合格后才可支付。 4.需要办理工程付款的，须填写企业自制付款单，写明请款事由、付款方式、金额、付往单位名称、帐号及开户行，由项目部经理先行审批，再报请公司总经理审查批准。项目会计根据供销合同及总经理批准的付款通知单办理付款。 工程物资管理 1.大宗采购工程物资，当物资到达指定存放地点时，采购员应及时填制入库单，由仓库保管员清点签收。入库单一式三联，一联留存，一联交于供应商，一联连同对方单位开具的发票交财务记帐。领用工程物资，应由领用人开出清单，交由开票员填写出库单，仓库保管员核准发放。仓库保管员设置物资收发流水帐，月底应及时核点实物，做到帐物相符，同时与财务帐核对，做到帐帐相符，保证工程物资的安全、完整。 2.零星物资采购，基于工程急用零星配件，多用现金支出，配件到达现场即刻用于工程中，所以不需办理出、入库手续，直接计入单项工程施工成本。 3.采购物资原则上应取得合法有效的发票。 四.工程相关支出规定 1.项目部成员在工作中需进行业务招待，应先行报请项目部经理批准。 2.项目部用办公品应先报计划，由项目部经理审查批准，统一采购。 3.项目部成员如有出差事宜，应向项目部经理说明出差事由、出差天数等相关情况，项目部经理批准才可进行。 4.项目部成员在工作中有关支出，经办人与证明人须在票据背面逐一签字确认，由项目部经理核实，并报总经理批准,才予以办理报销。经办人要对所提供票据的真实性负责。 5.项目部成员因工作需要所需现金，应填写借款单，写明借款事由、金额，报请项目部经理批准，在公司财务出纳处领取现金，借款人应根据工作中实际现金支出取得的相关发票及时办理报销还款手续。 五．费用报销制度 1.伙食费补助：管理人员每人每月补助600元，法定节假日和民俗节日，每人每天增加10元补助。管理人员伙食费补助发放程序如下：办公室每月5日之前根据项目部实际就餐人员人数编制上月伙食费发放表，由项目经理审核并报公司总经理批准后转财务部报销。 作业人员伙食费发放流程图如下： 2.差旅费(交通费)报销程序： 流程图如下： 3.通讯费补贴 4.汽车费用报销(含汽油费,过桥过路费及维修费) 5.业务招待费 第五十九条：费用报销单填制及审核规定： 原始单据要求：整洁、清晰、可辨认，大小写金额齐全一致；金额不得涂改，若有涂改必须加盖涂改人员私章，单据必须用非红色永久性墨水填写。 费用报销，应提供正规发票。 需报销的单据，应粘贴在“费用报销单”后的左上角，并在费用报销单上分类汇总填写；各项分类数字之和应与总数字相等，所附单据及附件张数应填写准确。 “费用报销单”上应由经办人签字、部门经理审核签字、财务部会计审核签字、财务部经理审核签字，公司总经理审批签字，方可到财务部办理报销手续。 报销单“报销人”处的签名应为经办人姓名，谁经办由谁签名，不得由他人代签，不得借他人的名义报销。 部门负责人审签时，应实事求是地审查业务和金额的真实性、合规性。如报销人为部门负责人，该负责人同样要在审批处签名。如报销人为公