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河南省新华书店发行集团有限公司审计报告勤信审字【2013】第961 号中勤万信会计师事务所中国北京二○一三年九月目录内容页次一、审计报告1-2 二、已审模拟财务报表1．模拟合并资产负债表3-4 2．模拟母公司资产负债表3. 模拟合并利润表4. 模拟母公司利润表5. 模拟合并现金流量表6．模拟母公司现金流量表7. 模拟合并股东权益变动表8. 模拟母公司股东权益变动表5-6 789 10 11-13 14-16 三、模拟财务报表附注17-1201 中勤万信会计师事务所地址：北京西直门外大街110 号中糖大厦11 层电话：（86-10） 传真：（86-10） 邮编：100044 审计报告勤信审字【2013】第961 号河南省新华书店发行集团有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南省新华书店发行集团有限公司按照模拟财务报表附注二披露的编制基础编制的模拟财务报表，包括2013 年6 月30 日、2012 年12 月31 日、2011 年12 月31 日的模拟合并及母公司资产负债表，2013 年1-6 月、2012 年度、2011 年度的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司股东权益变动表及模拟财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报模拟财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照模拟财务报表附注二披露的编制基础编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括2 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，河南省新华书店发行集团有限公司的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二披露的编制基础编制，公允反映了河南省新华书店发行集团有限公司2013 年6 月30 日、2012 年12 月31 日、2011 年12 月31 日的模拟合并及母公司财务状况以及2013 年1-6 月、2012 年度、2011 年度模拟合并及母公司经营成果和现金流量。中勤万信会计师事务所有限公司中国注册会计师: 二○一三年九月三十日中国注册会计师:模拟合并资产负债表 编制单位：河南省新华书店发行集团有限公司 金额单位：人民币元 资 产附注2013年6月30日2012年12月31日2011年12月31日流动资产： 货币资金八、1 1,044,439,181.64 954,351,456.09 867,230,678.66 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款八、2 558,602,486.43 432,344,018.37 244,323,224.57 预付款项八、3 80,392,654.72 70,939,713.65 46,712,017.62 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款八、4 58,017,594.73 47,936,236.55 105,223,356.57 买入返售金融资产 - - - 存货八、5 291,858,728.03 569,165,895.03 398,791,392.37 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产八、6 22,640,706.88 21,276,840.27 4,378,257.39 流动资产合计 2,055,951,352.43 2,096,014,159.96 1,666,658,927.18 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - 5,800.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权