有限公司务管理制度.doc

财务管理制度 第一章第一条 第二条 第三条 筹资管理 第四条 1、公司向银行或外单位借款，必须经公司董事会通过、总经理签字批准，财务部方可办理。 2、公司筹资须提供担保或抵押以及向外单位提供相应担保等，必须经公司董事会通过、总经理批准后方可办理。 第三章 投资管理 第五条 第一节 对外投资 第六条 第七条 可 第二节 对内投资 第八条 第九条 基建、技术改造项目必须经公司董事会批准； 第十条 1、项目批准后，相应部门对设计单位、监理单位、设备和材料采购、建设单位的招投标工作负责。 3、项目竣工、验收阶段。项目竣工应编制项目决算书，项目决算书应经过审计。财务部对竣工的项目应及时转固，建立台账和固定资产卡进行管理。 第四章 货币资金管理 第十一条 l、公司的资金筹措与调度，必须是在董事会及总经理的监控下，由财务部负责具体操作。 2、公司所有的一切支出均需总经理审批后，财务部才能办理。 3、公司的一切现金、银行收付业务，必须统一由财务部办理，任何部门和个人一律不得擅自出具收据或白条 4、现金管理实行收支两条线，即现金收入存银行，不准挪用和以白条抵库，更不准停留过夜。 5、职工因工作需要借款，应写明借款事由和报销还款时间，超过时间不了账又无特殊正当理由者(其中公司员工借支差旅费的，需在回公司后5天内办理报销手续，不得无故拖欠)，财务部在当月工资中扣罚并按每天5‰加收罚息，前账未清不得办理新的借款。相关会计人员必须及时清理催收欠款。 6、出纳员到银行提存现金数额较大时，应由两人以上并派车前往，以保证安全。 7、出纳员要及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符，并按总经理的要求及时报送银行、现金收支日记账。手工日记账要与计算机日记账相符。银行存款日记账应及时与银行对账单核对，发现问题要及时查找并更正。8、出纳员不得兼任会计、保管、稽核、会计档案管理和收入、费用、债权、债务账簿登记等工作。 9、财务部应严格执行现金管理的有关规定，严格执行公司有关报销的各种规章制度和开支标准，各种原始票据要合法有效，否则不予办理。 10、员工离开本公司，必须结清所有借款并经财务人员签字，才能办理离职手续。 第十二条 支票及银行印鉴的管理 1、支票、印鉴的保管和使用，必须实行交叉专人管理。作废支票一定要加盖作废章，并定期集中销毁，由2人以上监管登记。 2、领用支票要按规定的程序填写支票请领单，经领导批准后，本人签名领取。并填写“领用支票登记簿”。 3、支票使用人要妥善保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，应立即挂失。由于遗失支票而给公司造成损失的，由遗失支票者承担责任。 5、需要汇款的单位和部门，均须填写用款审批表，并注明收款单位、开户银行名称、账号、汇款理由、汇款金额、经手人等，经领导审批后由财务办理。 第十三条 1、公司开立银行账户，除基本业务结算账户和因贷款等原因开立账户外，不得擅自多头开户。 3、一切银行账户必须无一遗漏地书面上报总经理，如银行账号调整，将调整更改结果及时上报。 4、不得向外单位提供借用本公司银行账号，凡不属于本公司的收付业务，不得通过本公司银行账号收付。 第五章 应收款项管理 第十四条 第十五条 1、销售货款的收取，原则上应现款现货，特殊情况需赊销的，必须由具体经办人约定具体收款时间，报总经理批准后，方可办理提货。超过约定回款时间，财务部要通知销售部门业务经办人催收，同时上报总经理。对超过约定回款时间三个月以上的应收货款，销售部应根据调查写出详细的情况说明书报总经理，同时制定收款计划报财务备案。并承担相应的经济责任。 3、财务部应配合经营部于每月末与购货单位对账，并出具书面对账单。每年中期期末和年终时经营部应对应收账款进行全面清理，逐户逐笔分析，制定催收措施，若因个人原因造成无法收回的应收款项，将由相关人员承担赔偿责任。 第十六条 第十七条 第十八条 第六章 存货管理 第十九条 1、公司一切存货在入库时均按取得时的扣税实际成本计价入账。 2、一切存货的发出或领用，均按加权平均法计价核算。 3、存货入库时，对于需要检验的，质检人员应严格按照国家颁布或合同约定的质量标准进行检验并签字认可。仓库保管在存货检验合格的前提下应严格按照存货的实有数量、规定的质量标准和价格及时、认真办理入库手续，并建立相关台账，财务部将不定期检查。对于入库数量、质量与规定不符时，应暂不办理入库手续，并及时报告主管领导处理。月度终了，生产部门已领取但尚未使用的原辅材料应及时办理假退库手续。 4、领用材料应填写“领料单”，经部门领导签字后，凭领料单领料。一般不得以白条领料和抵充库存。 5、库存商品的出库，由经营部按合同或与购货方的约定填写“发货通知单”