浅谈凡思公司流动资金的管理.doc

目录 一、流动资金管理概述………………………………………………………………1 （一）流动资金管理的概念…………………………………………………………1 （二）流动资金管理的内容…………………………………………………………1 （三）加强流动资金管理对于企业的重要性………………………………………1 二、凡思特公司流动资金管理现状及存在的问题…………………………………1 （一）凡思特公司简介………………………………………………………………1 （二）凡思特公司流动资金现状……………………………………………………2 （三）凡思特公司流动资金管理存在的问题………………………………………2 三、凡思特公司流动资金管理完善对策……………………………………………3 （一）强化货币资金的管理，提高资金利用效率……………………………………3 （二）加强企业应收帐款的管理，降低应收款周转率………………………………3 （三）提高企业存货管理水平，提高存货周转率……………………………………4 结束语…………………………………………………………………………………5 参考文献………………………………………………………………………………7 内容摘要 流动资金作为企业生产经营资金的重要组成部分，流动资金管理的不合理势必会影响企业生产经营的正常运行，因此，加强流动资金管理对加速资金周转、增强企业企业竞争力有着至关重要的作用。本文以凡思特公司为例展开具体探讨，当前凡思特公司流动资金状况不佳，在一定程度上制约着其进一步的发展，加强凡思特公司流动资金管理已刻不容缓。基于此，本文首先概述了流动资金管理的定义、内容及其对于企业的重要性；其次结合凡思特公司流动资金现状，分析出凡思特公司流动资金管理存在以下问题：现金管理混乱、应收账款质量不佳以及企业存货流动比率较低；最后在此基础上从强化货币资金的管理、加强企业应收帐款的管理及提高企业存货管理水平三个方面提出相应的完善建议： 关键词：流动资金管理；现金管理；应收账款管理；存货管理 浅谈凡思特公司流动资金的管理 近年来，企业将越来越多的注意力从对企业资金状况的评价转移到了企业的资金使用上来，在企业的各项资金当中，固定资产相对来讲是比较稳定的，其周转速度相对较慢，因此对其的管理也较为方便简易一些，而流动资金是企业内部资金中流动性最强的资金，也是企业使用和管理最为频繁的资金，其在企业资金当中占有相当大的比重，整个企业的管理与流动资金的管理是息息相关的。我们甚至发现，很多国外大型企业的财务经理通常把全部财务管理时间的一大半都用来管理营运资金了。一个企业的流动资金就像是企业体内的血脉，直接影响着企业其他各部分的活力，流动资金运转正常了，固定资产也运转正常了，那么企业的全部资金也就相应的运转正常了。因此，加强企业流动资金的管理成为了企业财务管理工作中的重中之重。本文以深圳凡思特电子有限公司为例，就其流动资金管理问题展开探索。 一、流动资金管理概述 （一）流动资金管理的概念 流动资金管理是指通过监察公司的现金流动从而确保公司拥有足够的现金来运行其日常营运活动。 （二）流动资金管理的内容 　 流动资金分为货币资金、应收帐款和存货三个方面，对应的流动资金管理可即分为货币资金管理、应收帐款管理以及存货管理。 （三）加强流动资金管理对于企业的重要性 流动资金虽然在企业的资金总额中占的比例不大，但是流动资金本身形态多样且波动频繁，管理难度大。所以我们要重视企业日常的流动资金管理。从总体上讲，企业流动资金的管理目的，是通过有效的管理活动来实施，在保证企业流动资金具有充分的流动性和安全性一前提下，尽可能地提高流动资金的利用水平和周转能力，努力提高企业的整体盈利能力。 二、凡思特公司流动资金管理现状及存在的问题 （一）凡思特公司简介 深圳凡思特电子有限公司（文中简称凡思特公司）是一家专业从事LED灯饰与配套产品研发、设计、生产、销售及工程为一体的高新技术企业。公司凭借行业内资深人才和技术精英的优势，现已成为国内外知名的LED产品综合制造商。 （二）凡思特公司流动资金现状 目前，凡思特公司存在流动资金严重短缺、可支配资金严重不足的情况，面临着流动资金的管理风险。资源是有限的，作为社会资源的资金当然也是有限的，因此，流动资金数量不足是不可避免的。但是，这并不能就得出凡思特公司营运资金严重短缺是合乎常理的，因为当前这种短缺状况己经大大超出了理性所允许的范围，对凡思特公司的流动资金来说，在诸多不合理因素的共同作用下，其正常运转受到了严重的干扰。一方面，流动资金的短缺将直接会影响到凡思特公司日常交易活动的正常运转；而另一方面，凡思特公司同样也会因为得不到足够的流动资金而使得其在想要拓展经营规模时举步维艰。 （三）凡思特公司流动资金管理存在的问题 1、现金管理