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家庭财务报表与预算规划 家庭财务报表与预算规划 家庭财务管理的三个内容： 记录和保存个人财务记录和文件 对目前的财务状况进行分析 计划未来的财务活动 家庭财务分析的基本概念 会计的概念、职能 会计要素、会计等式 资产、负债、所有者权益（净值） 收入、费用、利润（储蓄） 财务报表概述 存量和流量 收付实现制和权责发生制 成本价值和市场价值 借方和贷方 资产负债表的编制和分析 家庭资产负债表的编制 家庭资产负债表的分析 家庭资产负债表的编制案例 投资规划 投资目标和投资规划 投资工具概览 金融市场和金融机构 投资信息的收集和整理 会计的概念、职能 会计：以货币为计量单位，反映和监督一个主体的经济活动。 职能：会计核算：记录、报告，提供会计信息会计监督 会计要素、会计科目、会计等式会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润会计等式：资产＝负债＋所有者权益收入－费用＝利润 资产、负债、所有者权益（净值） 从家庭理财角度来分析，资产可分为流动性资产、投资 性资产、自用性资产；负债可分为消费性负债、投资性负 债、自用性负债；净值可为分流动性净值、投资性净值、 自用性净值。 流动性资产－消费性负债＝流动性净值 投资性资产－投资性负债＝投资性净值 自用性资产－自用性负债＝自用性净值 普通人一生的资产负债曲线图 收入、费用 、利润（储蓄）收入可分为工作收入和理财收入；支出可分为生活支出和理财支出；储蓄可分为工作储蓄和理财储蓄。工作收入－生活支出＝工作储蓄理财收入－理财支出＝理财储蓄 普通人一生的收支曲线 财务报表概述 资产负债表：家庭在某一时点的资产和负债状况的财务 报表。它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告 诉家庭目前的结果。 现金流量表：家庭某个时间内现金收入和支付的财务报 表。它揭示家庭生成现金的能力和时间分布。 流量和存量 收付实现制和权责发生制 收付实现制：以收到或支付现金作为记帐标准 权责发生制：以应收应付为记账标准 成本价值与市场价值 借方和贷方 借贷分录案例： 资产负债表的编制 家庭资产负债表编制案例 资产负债表的分析 自用资产权数＝自用资产÷总资产 投资性资产权数＝投资性资产÷总资产 流动性资产权数＝流动性资产÷总资产 自用资产贷款成数＝自用资产贷款额度÷自用资产市值 融资比率＝ 投资负债÷投资资产市值 借贷消费占流动性资产比率＝消费借贷额÷流动性资产 家庭收支储蓄表的编制和分析 家庭收支储蓄表的编制 案例 家庭收支储蓄表的分析 家庭收支储蓄表的编制 家庭收支储蓄表编制案例 储蓄分析 家庭储蓄运用表 增加家庭储蓄的着力点与方向 收支象限与储蓄方向 现金流量表和资产负债表的关系 家庭资产负债表与收支储蓄表的关系若以成本计价，则当月月底的净值余额与上月月底的净值差异应等于当月储蓄额。 家庭财务自由度分析 财务自由度= = 当前净值愈多财务自由度愈大 投资报酬率越高财务自由度越大当年年支出越低财务自由度越大 财务自由度计算案例 情景分析 生养子女 家庭财务预算的编制 家庭财务预算的含义 家庭财务预算的意义 家庭财务预算的分类 家庭预算规划流程 家庭财务预算的含义和意义 家庭财务预算是对家庭的开支、消费、投资的目标达到 什么样的状况进行统筹安排。实现收支平衡理智消费提供理财目标和实施步骤养成良好的财务管理习惯 家庭财务预算的分类 收预算（收入来源的分类与特性） 城镇地区居民收入来源 家庭收入预算表 确定支出预算的步骤 家庭支出预算表 当前净值×投资报酬率 当前的年支出 当前年储蓄×工作年数×投资报酬率 当前的年支出 = （S×N) ×RC Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. N S R C SNR/C SNR 年纪 40 50 60 66.7 已工作年数 20 30 40 46.7 目前年储蓄 3 3 3 3 报酬率 5% 5% 5% 5% 目前年支出 7 7 7 7 财务自由度 42.86% 64.29% 86.71% 100% 可用生活费 3.0 4.5 6.0 7.0 当财务自由度=1时，意味着只靠理财收入就可维持基本生活。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 基本情况 现金流量 工作收入 生活支出 工作储蓄 理财