资金管理训.ppt

* * 六、以往考核中发现的主要问题 不合理支出主要使用方面 设备采购 行政部门、专业机构督导培训 基建装修 无关人员工资 * * 六、以往考核中发现的主要问题 虚报业务量 某乡镇卫生院填报数据显示，已建立健康档案6009份，但实际核实发现仅有780份，完成进度虚增670%。同时也存在慢性病患者随访管理不到位，提供服务记录情况与督查组核查情况不符等现象 某乡镇卫生院2010年全年实际发放劳务补助领款单的多项业务数据，大于全年工作报表的工作量数据。根据全年工作报表计算，全年健康主题宣传活动、儿童健康管理、孕产妇保健、老年人和慢病管理等人员工作应补贴金额为216751元，但实际领取金额为272131元，账面差距为55380元。 * * 六、以往考核中发现的主要问题 未进行专项核算 2010年度：40个基层医疗卫生机构中有10个未进行专项核算，也未建立辅助账。 2011年度：64个基层医疗卫生机构中有9个未进行专项核算，有30个未按照新版会计制度进行核算。如：某乡镇卫生院在收到项目资金5个月后仍未建帐，相关支出票据散落在不同地方，没有对项目的收支情况进行记录。甚至有医改启动以来，就没有对国家的项目经费记过账的现象。 * * 六、以往考核中发现的主要问题 项目资金报告、报表失实 部分机构，只要填写支出进度，就填100%，与实际情况严重不符。 2010年度考核的40个基层医疗卫生机构填报表显示总支出1800.88万元，但经现场核实，实际支出1505.8万元，填报进度比实际进度虚增20%。各机构填报差错率（错误填报支出数/实际支出数）达到70%。 * * 六、以往考核中发现的主要问题 内部控制落实不到位 某镇利用基本公共卫生项目资金发放本院职工劳务补助4.29万元，有1.17万元在无领款人签字的情况下列支。 某镇卫生院利用基本公共卫生项目资金发放村医补贴13800元，有1200元在无领款人签字的情况下列支。 某乡卫生院差旅费报销单填报金额与所附原始发票金额不一致，经查实，金额为596元的发票遗失（仅有记账凭证）。发放0.58万元值班、劳务补助，签名表无领款人签字。 * * 六、以往考核中发现的主要问题 其他不符合财务管理规定要求的情况。 某社区卫生服务中心项目支出多数无正规发票，以白条入账，存在专家讲课费由工作人员代领、购买试剂耗材无发票、购买宣传材料等以白条入账的现象。该社区卫生服务中心2009-2010年支出总额为46.19万元，白条入账等不符合规定使用资金占总支出的91.82%。 * * 谢谢大家！ * 2012年度河南省基本公共卫生服务项目绩效考核资金管理交流卫生厅规财处 2012年11月 * * 提纲 项目资金简介 2012年考核概况 指标概况 考核流程 评分方法 以往考核中发现的主要问题 * * 一、项目资金简介 资金管理模式特点： 人群全覆盖： 人口数*补助标准2012年人均经费标准25元，中央、省、市、县财政部门分别负担 15元、5元、2元、3元。此外，中央对我省54个比照西部开发县人均再补助5元；省财政对直管县再补助2元（西部开发县不再补助）。 预拨结算制： 当年预拨、次年结算年初预拨70%，年底根据绩效考核情况予以结算 专款专用：全部用于基层向需方提供直接服务 * * 一、项目资金简介 资金使用范围： 城乡居民健康档案管理 健康教育 预防接种 0～6岁儿童健康管理 孕产妇健康管理 老年人健康管理 高血压患者健康管理 2型糖尿病患者健康管理 重性精神疾病患者管理 传染病及突发公共卫生事件报告和处理 卫生监督协管 婚前保健 * * 一、项目资金简介 资金开支类别： 可以开支： 提供服务相关人员支出 提供服务所需耗材 不可开支： 基本建设 设备配备 人员培训 * * 二、2012年考核概况 考核对象： 18个省辖市、18个县和区、36个社区服务中心及站、36个乡镇卫生院和村卫生室 资金管理指标体系： 满分100分，其中资金管理部分20分 资金管理4个一级指标，包括资金筹集、资金拨付、资金支出情况、财务管理情况 * * 二、2012年考核概况 资金管理现场抽查指标体系： 4个一级指标，10个二级指标，20分 包括： 人均补助经费落实情况、 预拨资金拨付及时性、 资金分配情况、 资金到位率、 村卫生室补偿情况、 资金支出率、 支出合规率、 专项核算、 财务数据准确性、 财务管理综合评定 计分单元：县（区） * * 三、指标概况 考核任务 打分 找问题 写报告 * * 三、指标概况 总体分布概况 序号 一级指标 二级指标 分值 1 资金筹集 人均补助经费落实情况 2 2 资金拨付 预拨资金拨付及时性 2 3 资金分配情况 2 4 资金到位率 2 5 资金支出 村卫生室补偿情况 1 6 资金支出率 2 7 支出合规