电算化上机案例电子版.doc

通用上机案例 企业相关信息 单位名称：大宇科技有限公司（简称大宇科技） 地址：重庆市北部新区北新路19号 法人代表:张重庆 电话及传真：023企业纳税登记号：110109821761450 所属行业：工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售； 企业会计核算体系：采用2007年新会计制度科目 启用日期：2009年01月 会计期间:自然月份（公历01月01日—12月31日） 编码规则:科目编码规则4222…… 企业财务部人员如下： 财务经理（主管）：顾平（员工编号：2001） 主办会计：郭笑生（员工编号：2002） 出纳：苏玲玲（员工编号:2003） 备注：人员权限如下： 财务经理（顾平）：拥有所有权限 主办会计（郭笑生）：拥有所有权限（除无出纳管理、审核凭证的权限） 出纳苏玲玲：拥有出纳管理权限 企业内部基本资料 （一）外币种类 本企业采用汇率为：固定汇率 外币种类：美元（USD） 2009年01月期初汇率为：7.06 （二）部门档案 （三）职员档案 （四）地区分类 （五）客户分类 （六）客户档案（往来单位） （七）供应商档案（往来单位） （八）付款条件（删……） （九）本单位开户银行（删……） 三、企业期初数据 （一）总账科目及期初 增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑。2、录入期初余额 本企业常用会计科目及期初余额如下： 总账科目及期初 科目编号及名称 辅助核算 方向 外币/数量 期初余额 【1001】库存现金 日记账 借 　 8,956.21 【1002】银行存款 银行日记账 借 　 140,440.14 【1002.01】工行存款 银行日记账 借 　 140,440.14 【1002.01.01】人民币户 银行日记账 借 　 140,440.14 【1002.01.02】美元户 银行日记账 借 美元 　 【1122】应收账款 单位往来（客户） 借 　 28,560.00 【1123】预付账款 　 借 　 　 【1221】其他应收款 　 借 　 6,300.00 【1221.01】备用金 部门核算 借 　 　 【1221.02】应收个人款 个人往来（职员） 借 　 6,300.00 【1231】坏账准备 　 贷 　 15,000.00 【1401】材料采购 　 借 　 -6,000.00 【1403】原材料 　 借 　 23,540.00 【1403.01】光盘 数量核算 　 张 3,500.00 　 借 　 8,750.00 【1403.02】复印纸 数量核算 　 包 870.00 　 借 　 14,790.00 【1405】库存商品 　 借 　 13,462.00 【1408】委托加工物资 　 借 　 18,562.31 【1601】固定资产 　 借 　 268,730.00 【1602】累计折旧 　 贷 　 50,997.12 【2001】短期借款 　 贷 　 120,000.00 【2201】应付票据 单位往来（供应商） 贷 　 　 【2202】应付账款 单位往来（供应商） 贷 　 17,000.00 【2203】预收账款 单位往来（客户） 贷 　 　 【2211】应付职工薪酬 　 贷 　 8,025.00 【2211】应交税费 　 贷 　 -16,440.00 【2211.01】应交增值税 　 贷 　 -16,440.00 【2211.01.01】进项税额 　 贷 　 -34,680.00 【2211.01.02】销项税额 　 贷 　 18,240.00 【4001】实收资本 　 贷 　 300,000.00 【4104】利润分配 　 贷 　 7,968.54 【4104.01】未分配利润 　 贷 　 7,968.54 【5001】生产成本 　 借 　 　 【5001.01】直接材料 　 借 　 　 【5001.02】直接人工 　 借 　 　 【5001.03】制造费用 　 借 　 　 【5001.04】其他 　 借 　 　 【5001.05】生产成本转出 　 借 　 　 【5101】制造费用 　 借 　 　 【5101.01】工资 　 借 　 　 【5101.02】折旧费 　 借 　 　 【5101.03】其他 　 借