2016再融资要点.pptVIP

再融资财务审核的要点与问题 2008年9月 再融资财务审核的要点与问题 主要内容 近期新颁布的再融资相关规定 再融资财务审核关注的新问题 发审委关注的主要财务问题 发审委否决意见涉及的主要财务问题 保荐机构执业质量的主要问题及相关建议 近期新颁布的再融资相关规定 公司债券发行试点办法及内容与格式准则 上市公司非公开发行股票实施细则及内容与格式准则 关于前次募集资金使用情况报告的规定 上市公司重大资产重组管理办法 关于修改上市公司现金分红若干规定的决定 非经常性损益（修订） 关于近期报送及补正再融资申请文件相关要求的通知 申请公发公司披露07年报后财务信息相关披露要求 公司债券发行试点办法及内容与格式准则 公司债券发行条件与财务会计相关的规定 内部控制制度的要求 债券信用级别的要求 净资产的要求 年均可分配利润的要求 累计债券余额的要求 财务会计资料真实性的要求 债券担保的要求 公司债券发行试点办法及内容与格式准则 公司债券募集说明书的财务会计信息披露要求 相关财务会计资料有效期的要求 债券风险因素的披露要求 公司资信状况的披露要求 发行境外上市外资股的境内股份有限公司财务会计资料的披露要求 管理层讨论与分析的内容和基础 上市公司非公开发行股票实施细则及内容与格式准则 非公开发行股票实施细则的相关规定 非公开发行股票的基本原则 相关财务会计资料日常披露的处理原则 非公开发行与