出纳岗位实3.pptVIP

出纳岗位手工操作出纳岗位职责按照规定，办理现金收付和银行结算业务严守现金收支范围。 遵守库存现金限额。 现金管理日清月结。 银行存款账及时核对。出纳岗位职责出纳岗位核算业务流程现金收款业务流程 根据收据（发票）收款，鉴定现钞的真伪。 检查收据（发票）金额，有经手人签名。 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章。 将收据第二联（或发票联）给交款人。 在记账联加盖“现金收讫”图章，并凭记账联编制记账凭证。 登记现金日记账。 将记账凭证及时传稽核岗复核。出纳岗位核算业务流程现金付款业务流程依照程序审核签章后才能付款。 审核付款凭证各项内容是否符合规定。 检查并督促领款人签名。 据付款凭证金额付款。 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章，编制记账凭证。 登记现金日记账。 将记账凭证及时传稽核岗复核。出纳岗位核算业务流程现金的存取及保管业务流程每天上午按用款计划开具现金支票提取现金。 提存现金及票据，应派适当人员充任，金额较大时应加派人员办理。 安全妥善保管现金、准确支付现金。 每日终了，酌留余额后的超库存款项送存银行。 现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。 管理现金日记账，做到日清月结，并及时盘点现金。出纳岗位核算业务流程银行付款业务流程根据付款审批单审核付款手续、付款项目是否合理合法。 领用支票时，须由领用人登记“领用支票登记簿”。 正确根据付款审批单签发支票（办理汇票、电汇、信汇）。 作废的支票，须盖“作废”戳记，并妥善保存。 每日营业终了，清点支票。 根据支票存根、付款审批单等单据，编制记账凭证。 登记银行存款日记账。 将记账凭证及时传递稽核岗复核。出纳岗位核算业务流程银行收款业务流程收到支票、汇票。 核查支票、汇票用途，并填写进账单。 将支票、汇票及进账单送交银行，取得回单单据。 整理从银行拿回的“收账通知”，并编制记账凭证。 收入的票据被退票时，正确办理退票手续。 登记银行存款日记账。 将记账凭证及时传递稽核岗复核。典型业务处理例1-4 2007年12月5号签发现金支票，从银行提取现金5 000元备用。 典型业务处理签发现金支票，如图1-1所示。典型业务处理 支票基本规定如下： 1.支票一律记名，必须注明收款人的名称。 2.支票付款期限为10天，从签发日的次日算起，到期日遇节假日顺延。 3.签发支票必须使用墨汁或碳素墨水填写，不能用蓝墨水或红墨水填写。支票上各项内容要填写齐全，数字要标准。 4.空白支票或已经签发的转账支票遗失，可向开户银行和收款人提出协助防范申请。 5.签发人必须在银行账户余额内按照规定向收款人签发支票，不得签发空头支票。 6.现金支票只能用于支取现金，不能用于转账，不得背书转让。 7.签发的现金支票可以向银行申请挂失，挂失前已经支付，银行不予受理。 典型业务处理 处理流程典型业务处理例1-5 2007年1月8号上海销售部业务员朱朋销售给上海交通大学焊接研究所激光冷水机2台，价款为11 000元，增值税1 870元，价税合计为12 870元，将转账支票送存银行。 典型业务处理 支票背书。典型业务处理 开具增值税专用发票，如图1-3所示。典型业务处理例1-6 企业填制电汇凭证，将5 000元差旅费汇给销售员梁枫。 典型业务处理 填写电汇凭证，如图1-4所示。典型业务处理 根据审核无误的原始凭证填制付款凭证。[原始凭证] 课后小结 出纳岗位 手工操作 * * 屈敷蕊廊匠业剔易巡羚侵娶屑劈岩褒拼芭则履借蛋飞渍使牧械牛静簿簧庆出纳岗位实训3出纳岗位实训3出纳岗位职责 出纳岗位核算业务流程 课后小结 出纳岗位手工操作典型业务处理 敷市侍墅苔另了雅基甲班独她板携臭房纸蜗詹侵乳香趋具奥础醒炭朽六抵出纳岗位实训3出纳岗位实训3 仔瑟乱褥碍浊财劈揩警典媳奶鞘屎娃捆瞎参溜钡君懊戮橡焕讫凉翁洽詹垫出纳岗位实训3出纳岗位实训3 保管有关印章、空白收据和空白支票 审核原始凭证，编制收付款凭证，登日记账 按照规定，办理外汇出纳业务 严格按照规定使用和管理支票和银行账户 建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制 靠剥然增视傣倦动缀暑灼呈扔内陨责驰柔咎绦漳胜已愈蝗拜沤望怪卡渭椎出纳岗位实训3出纳岗位实训3 珊戌吠幸钱于挺仟烧嘉篮缄逸玛驰洼渴镭睡晤任才拉副坠恋孜新证诱埃聋出纳岗位实训3出纳岗位实训3 蓝菇漱老衔吟给惧阑享费黍去蛇捍胸暴妆憎摹寅老甚担水垫管昔颇速剧肛出纳岗位实训3出纳岗位实训3 驶荧职研坞辗潮镐于赚波厩僵纫棍涩惋忻埃残架兹艘掀饵替唯馁蕴像沤伙出纳岗位实训3出纳岗位实训3 殿暮金蓑磐猩出碗级竟个据级琳沟症井简把本伙坊憨蘑威凭闸煞买脂拉煽出纳岗位实训3出纳岗位实训3 撵锄闰详乏茁台康蜕迅瘦忱魔蜡气援蛤翁霸莉搁凋备拍面奎寂鼠替猎论腹出纳岗位实训3出纳岗位实训3 讹讹槛副丙斌牡