第三章 负业务的经营管理.ppt

第三章 负债业务的经营管理 第三章 负债业务的经营管理 第一节: 银行负债的作用和构成 第二节: 商业银行的存款业务 第三节: 银行存款的经营管理 第四节: 短期借款的经营管理 第五节: 商业银行的长期借款 第一节 银行负债的作用和构成 一、商业银行负债的概念 二、银行负债的作用 三、银行负债的构成 一、商业银行负债的概念 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。 广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。 二、银行负债的作用 是商业银行吸收资金的主要来源 信用中介 资本充足8%，92%为负债 是保持银行流动性的手段 积聚资金，满足贷款和提现、转账需求 决定盈利：1.负债成本和费用；2.银行不从事直接生产，而收取利差，利润较低。 多负债！！ 二、银行负债的作用 是社会经济发展的强大推动力：把闲置资金收集，在资金不变下增加生产资金。 根据人民银行统计，截至2012年底，金融机构人民币负债1024067.5亿（存款917554.8亿），四大行467579.3（存款423872.9亿） 构成社会流通中的货币量 货币量=现金+存款 我国金融机构存款状况（1994年-2007年） 第二节 商业银行的存款业务 一、传统的存款业务 活期存款 定期存款 储蓄存款 存款是银行的象征 《商业银行法》：未经批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款业务，任何单位不得使用银行字样 非法吸收公众存款罪:我国《刑法》规定，非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动 吴英案 活期存款（demand deposit） 定义 活期存款是没有确切期限，存户随时提取、转让，在提取或支付时不需预先通知银行的存款。（要求的准备金率高） 形式 支票存款账户、保付支票、本票、信用证，其中在国外以支票存款最为普遍。 为什么？转账非提现，资金体系内流动，产生派生存款。 客户 个人（活期存款占比较小） 企业和单位（对公）：占绝大多数 特点 货币支付（取现）和流动手段（信用创造） 派生能力强，提高盈利（营业成本高，但利息低；获得稳定的余额放贷、投资） 扩大信用、联系客户（经济活动大多围绕活期；吸引和发展客户） 定期存款（fixed deposit） 定义 定期存款是存户预先约定存取期限的存款。商业银行对定期存款有到期支付的责任，期满时必须无条件地向存户支付本金和利息。 特点 存款期限短则一周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等 利率高于活期。 定期存款（fixed deposit） 利息计算 （1）到期，按定期存款利率计算，可续存 （2）到期未取，超过按活期计算 （3）提前支取：西方罚息，我国按活期 如存100元定期1年，若定利率5%，活期3%， （1）到期提取，105；（2）1年半提取，5+3*0.5+100=106.5；（3）9个月提取，100*0.03*0.75+100=102.25 特点 稳定的资金来源 收益较高（准备金相对较少，可大部分投放） 营业成本低（只需一次性开具存单） 储蓄存款 定义 区分储蓄和储蓄存款，广义储蓄=投资=收入-消费；狭义储蓄=储蓄存款 国内外差异 国外：政府、企业、个人 国内：专指居民存款，政府和企业不能成为储蓄存款 “公款私存” ★ 我国存款业务的发展： 近些年来，我国存款业务发展速度较快。从结构上看，城乡居民储蓄存款占比较大（通常在50%以上），增幅较快，受金融市场波动影响较大；而企业存款增长低于城乡居民储蓄存款。 存款业务类型日益丰富，形式多种。人们开始广泛使用银行卡、自动柜员机、网络银行等现代技术工具或手段。银行开办了各种形式的代理业务、理财业务。 ★ 我国的储蓄存款原则： 存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。 ★ 我国自1999年11月1日开始对个人储蓄存款的利息收税，税 率为20%。2007年8月15日开始，降低为5%。2008年10月9日 开始，暂免征储蓄存款利息税。 ★ 2000年4月1日开始实行存款实名制。 二、存款工具创新 存款工具创新的原则 银行根据客户动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求 规范性原则：不能脱离存款的本质特征 效益性原则：新存款平均成本《=原有存款平均成本 连续性原则：不断开发、创新（没有专利） 社会性原则：不能有损社会宏观发展 代表性的存款创新工具 活期存款 早期银行不能超过规定利率来吸收存款 主要以非价格形式，如增加网点、补贴 20世纪70年代后倾向于规避利率优惠，又能享受支票账户的便利 新型活期存款——NOW账户 NOW 账