营业网点现管理能力提升.ppt

储蓄业务基础知识 课程目标 储蓄业务涉及面广影响大，必须严格执行有关政策并按制度办理业务 熟悉储蓄政策和原则，熟练掌握储蓄业务的基本规定 具备办理储蓄业务的能力 课程内容 第一章储蓄的基本概念和规定 第二章个人存款账户实名制规定 第三章储蓄基本种类及办理规定 第一章 储蓄的基本概念和规定 一、基本概念 1、 储蓄概念 储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。 任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。 第一章 储蓄的基本概念和规定 2、储蓄政策 国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益，鼓励个人参加储蓄。 3、 储蓄原则 存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密。 第一章 储蓄的基本概念和规定 二、基本规定 （一） 储蓄存款利息计算的基本规定 1、 储蓄存款利率分为年利率、月利率、 日利率。一年按360天计算，一月按 30天计算。 2、储蓄存款的计息起点以“元”为单位， 元以下角、分不计息。 第一章 储蓄的基本概念和规定 3、利息金额计算至分位，分位以下四舍 五入，分段计息的计至厘位，各段利 息相加后再四舍五入。 4、存期计算采用“算头不算尾”的方法，即 存入日计息，支取日不计息。 5、活期储蓄每季末20日按当天挂牌公告的 活期 存款利率计付利息，结息后的利息 于次日并入本金起息。 第一章 储蓄的基本概念和规定 6、各种定期储蓄存款的到期日，以对年、 对月、对日为准。如遇到到期日为开 户日所没有的，则以该月最后一天为 到期日。 7、利息计算公式： 利息=本金×存期×利率 利息=存款累计月积数×月利率 利息=存款累计日积数×日利率 第一章 储蓄的基本概念和规定 （二）储蓄存款利息所得税基本规定 1、 我国于1999年11月1日起对储蓄存款 利息征收个人所得税，税率为20﹪。 2、我国于2007年8月15日起对储蓄存款 利息所得税的税率调整为5﹪。 3、我国于2008年10月9日起对储蓄存款 利息暂免征收个人所得税。 第一章 储蓄的基本概念和规定 4、外籍居民凭有效证件由储蓄机构报送 税务部门审核确认后准予享受税收协 定待遇。 5、凡属开立教育储蓄的储户，正在接受 非义务教育的在校生凭存折和身份证 明，每个学习阶段可分别享受一次2万 元教育储蓄免税优惠。 第一章 储蓄的基本概念和规定 （三） 存单、存折挂失止付的规定 1、 储户必须凭本人有效身份证件办理 挂失手续。 2、 口头挂失有效期为五天，储户必须在五天内 办理书面挂失申请手续，否则挂失不再有效。 3、 书面挂失七天后方可办理补领存单、折或者 结清手续。 4、受理挂失前或口头挂失失效后，储蓄存款已 被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。 第二章个人存款账户实名制规定 一、 个人存款账户实名制规定 《个人存款账户实名制规定》由国务 院颁布，自2000年4月1日起实施。 （一）存款人开立个人账户提供的证件 1、 居住在境内的中国公民，为居民身份 证或者临时居民身份证； 2、居住在境内的16周岁以下的中国公民， 为户口簿； 第二章个人存款账户实名制规定 3、中国人民解放军军人，为军人身份证 件；中国人民武装警察，为武装警察 身份证件； 4、香港、澳门居民，为港澳居民往来内地 通行证；台湾居民为来往大陆通行证或 者其他有效旅行证件； 5、外国公民，为护照。 第二章个人存款账户实名制规定 （二） 开立个