银行结算凭的编制.docVIP

银行结算凭证的填制 一、支票的填制 （一）现金支票的填制 支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金，不能用于转账，不得背书转让。现金支票由出纳签发，并加盖预留银行印签，注明收款人后将支票正联交收款人，收款人持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按银行的要求出具有关证明。 支票由出纳签发，签发现金支票必须记载下列事项： 1、签发日期。应填写实际出票日期，支票正联出票日期必须使用中文大写，支票存根部分出票日期可用阿拉伯数字书写。 在支票正联用大写填写出票日期时，为防止变造支票的出票日期，在填写月、日时应注意：月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为壹拾至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 2、收款单位名称。应填写全称并与预留银行印签中单位名称保持一致。 3、确定的金额。大写金额应紧接“人民币”书写，不得留有空白，以防加填；阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写，大小写金额要对应，要按规定书写。 4、用途。应如实填写，存根联与支票正联填写的用途应一致。 5、在签发人签章处按预留银行印签分别签章，签章不能缺漏。 签发支票应注意以下事项： ①签发支票要用碳素墨水或墨汁填写，要求内容齐全、大小相符、不准涂改、更改。 ②签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款额。禁止签发空头支票。 ③出票人不得签发与其预留银行印鉴不符的支票；使用支付密码，出票人不得签发支付密码错误的支票。 ④出票人签发支票，必须按照签发的支票金额承担保证向持票人付款的责任。 ⑤支票的金额、收款人名称。可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让，或向银行提示付款。支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 ⑥签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。 另外，在支票背面还可以写明需要支取各种面额现金的数量。 （二）转账支票的填制 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票上印有“转账”字样的为转帐支票，转帐支票只能用于转账。 支票分正联和存根联两部分，支票签发后，将存根联与正联从骑缝线剪开，正联交给收款人办理转账，存根联留下作为记账依据。 转账支票的填写要求同现金支票。 支票填写示例如下： 工商银行现金支票存根 支票号码Ⅹ 科 目 对方科目 出票日期 2006 收款人：上海商厦 金额： ￥2，340.00 用途： 支付货款 单位主管×× 会计×× 本支票付款期限十天 中国工商银行现金支票 支票号码 Ⅹ出票日期（大写）贰零零陆年零叁月零陆日 收款人：上海商厦 出票人帐号：3602041709000552669 人民币 （大写）贰仟叁佰肆拾元正 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 3 4 0 0 0 用途 支付货款 科目（借）_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 上列款项请从 对方科目（贷）_ _ _ _ _ _ _ _ 我帐户内支付 转帐日期 年 月 日 出票人签章 复核 记帐 （使用清分机的，此区域供打印磁性字码） 二、银行汇票申请书的填制 申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。 银行汇票申请书一般一式三联。其中： 第一联由申请人留存； 第二联由出票行作借方凭证； 第三联由出票行作汇出汇款贷方凭证； 全部联次用双面复写纸一次性套写完成。 申请人应在“银行汇票申请书”上填明下列事项： 申请日期； 收款人名称、账号； 申请人名称、账号； 申请签发银行汇票的用途； 汇票金额。 签章为其预留银行的签章。 银行汇票申请书填写示例如下： 中国工商银行银行汇票申请书（存 根） 1 第005389 号 申请日期 2006 年 12月 18 日 申请人 宁波宏泰股份有限公司 收款人 广东圣丰有限责任公司 此联申请人留存 账 号 或住址 500630080063124 账 号 或住址 4009567832890