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银行账户的分类 分类标准 账户类型 含义 存 款 人 单位银行结算账户 单位银行结算账户，是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳人单位银行结算账户管理。 个人银行结算账户 个人银行结算账户，是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。个人因使用借记卡、信用卡在银行或邮政储蓄机构开立的银行结算账户，纳人个人银行结算账户管理。 用 途 基本存款账户 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 一般存款账户 一般存款账户是存款人因借款和其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 专用存款账户 专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 开 户 地 本地银行结算账户 本地银行结算账户是指存款人在注册地或住所地开立的银行结算账户。 异地银行结算账户 异地银行结算账户是指存款人根据规定的条件在异地（跨省、市、县）开立的银行结算账户。 专用账户现金存取的比较 名称 存入现金 支取现金 单位银行卡账户 × × 财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户 √ × 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户 √ √，但应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户 √ √，应按照国家现金管理的规定办理。 收入汇缴账户 只收不付 × 业务支出账户 只付不收 √，应按照国家现金管理的规定办理。 各类账户的比较 名称 概念 使用范围 核准/备案 基本存款账户 是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。 存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。 核准 一般存款账户 是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 备案 专用存款账户 是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 1、单位银行卡账户不得办理现金收付业务。 预算单位专用存款账户应核准，其他专用账户应备案 2、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 3、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 4、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 5、收入汇缴账户只收不付，不得支取现金。业务支出账户只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。 临时存款账户 是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 核准 个人银行结算账户 是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取， 备案 异地银行结算账户 是指存款人符合法定条件，根据需要在异地开立的账户。 其用途根据账户的类型而定。 依账户性质而定 存款人违反银行结算账户管理的处罚 违法行为 处罚规定 开立、撤销过程中发生的违法行为 （1）违反规定开立银行结算账户 （2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 （3）违反规定不及时撤销银行结算账户 （1）对于非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款 （2）对于经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款 （3）构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 使用银行存款账户过程中的违法行为 （1）违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 （2）违反规定支取现金 （3）利用开立银行结算账户逃废银行债务 （4）出租、出借银行结算账户 （5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户 （6）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户数据的变更事项未在规定期限内通知银行 （1）存款人有第（1）～（5）项行为 ①非经营性的存款人：给予警告并处以1000元罚款 ②经营性的存款人：给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款 （2）存款人第（6）项行为的，给予警告并处以1000元的罚款 其他 违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证 （1）对于非经营性的存款人处以1000元