会计学基础第三.pptVIP

资料:光明厂某年12月份最后几天银行存款日记账与银行对账单的记录如下(假定12月26日前的记录均为正确,且没有未打账项). 银行存款日记账记录如下: 26日开出支票#12356,支付购料运费300元. 26日开出支票#12357,支付购料款39360元. 27日存入销货款转账支票计40000元. 28日开出支票#12358,支付委托单位加工费16800元. 28日存入销货款转账支票计28000元 30日开出支票#12359,支付机器修理费376元. 30日银行存款日记账结存余额42594元. 银行对账单记录如下: 27日付支票#12357,购料款39360元 28日转账收入款40000元 28日代付电费3120元 28日支票#12356,购料运费300元 29日存款利息计488元 30日收到江西货款,计11880元 30日付支票#12358,计16800元 30日银行对账单结存余额24218元. 要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表 例题:A企业2004年8月1日销售一批产品给B公司,货物已发出,增值税专用发票上注明的价款为100000元,增值税额17000元,收到B公司交来的面值为117000元的银行承兑汇票一张,期限为120天,票面利率为5%,由于急需资金,A企业于8月21日将票据向银行贴现,贴现率为7%. 要求(1)计算票据的到期值,贴现息,贴现净额,须列出计算过程,结