《现代公司会计出纳管理制度》.doc

會計出納管理制度 在任何一個現代公司裏可以沒有財務總監卻不可以沒有會計和出納會計出納工作管理制度是企業最基本的財務管理制度不管一個公司是多麼小倘若沒有這些制度其財務狀況勢必一塌糊塗現代會計出納工作管理制度主要包括以下幾個方面 一、財務部工作準則 （一）總則 第一條 本準則由財務部送公司總經理核准公佈後實施修改時同 第二條 本部設總經理1名副總經理2名下設財務科會計科出納科稅務科各科設科長副科長各名科員若干名 第三條本部遵守各項經濟法律法規條件加強資金的籌措管理運用促進公司業務的發展壯大 （二）職能 第四條 按公司的經營計畫提出年度財務計畫 第五條 制定財務會計出納稅務及預算制度負責其施行時的有關協調聯繫工作確實發揮各項制度的功能 第六條 依年度財務計畫辦理有關銀行借款及往來事項提供穩定的運營資金來源有效地運用公司資金 第七條 編制公司年度預算送呈管理當局審定評估參照從而發揮預算在管理上的控制功能 第八條 依據員工儲蓄存款管理辦法核辦有關員工儲蓄存款事項 第九條 定期進行存貨盤點確保公司資產並使實際存量與賬列數字符合 第十條 依據稅法規定辦理公司各項稅務工作力求準確無誤免遭無謂損失 第十一條 依據公司經營計畫配合公司總目標盯住本單位目標擬訂本單位的工作計畫進而編制本單位年度預算並加以控制 第十二條 對外投資的可行性報告分析對外投資運作的監督及控制對外投資結果的