华s顺房地产财务管理制度.docVIP

陕西华顺房地产开发有限公司 财务管理制度 二〇一一年八月二十三日  目 录 第一章 总则 3 第二章 组织职责 3 第三章 财务档案管理程序 3 第四章 会计工作交接 5 第五章 税务管理程序 6 第六章 附则 8 第七章 附录 8 总则 目的：为规范的财务管理行为，加强财务管理和会计核算，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家的法律法规政策和相关规定，结合本企业特点和管理要求制定本制度。 档案管理 财务部按照档案管理的要求建立档案管理目录。会计档案的管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据，需要进行合理的分类管理。分类具体包括： 会计凭证类：原始凭证、记账凭证、其他会计凭证； 会计账簿类：总账、明细账(依据科目建立)、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿； 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其他财务报告； 其他类：会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，银行余额调节表，其他应保存的会计核算专业资料。 财务部设置专人负责收集有关财务档案资料。每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册，编制会计档案保管清册。档案依据上述分类，分别保存，凭证按月整理保存，