企业所得税业务招待费、差旅费的重点解释.docVIP

企业所得税每个季度申报预缴，次年5月30号之前完成年度汇算清缴。 个人所得税按月申报，没有也得零申报。 企业所得税按年计征，分月或分季预缴，分别在当月或当季终了之日起15日内申报，年度终了后5个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴 个人所得税怎么自行申报 到主管地税局的网站下载纳税申报表，填妥后前往地税局或通过网上进行申报，详询主管地税机关。 企业所得税季度申报都是在每季度的最后一个月计提（3，6，9，12月） 你公司的企业所得税是查账征收还是核定征收？ 1.查账征收的话，按照每季度的利润征收： 应纳所得税额＝本季度利润*国家规定的企业所得税税率 2.核定征收的话，按照本季度的营业收入征收： 应纳所得税额＝本季度的营业收入*行业征收率*国家规定的企业所得税税率 3.计提分录如下： 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 月底结转： 借：本年利润 贷：所得税 4. 第二个月交纳后，凭税单： 借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款 按累计会计利润预提，按季预缴，年末汇算清缴，多退少补。 企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种： ( \/ K, g% z8 v$ ^5 C# U) s一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计