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货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定（征求意见稿）》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合云南省有色地质局三〇八队测试中心(以下简称：本中心)的实际情况，特制定本制度。 第三条 本制度所称货币资金是指本中心所拥有的现金、银行存款、银行承兑汇票、银行本票和其他货币资金。 第四条 本制度适用于本中心的各职能部门和生产部门。 第五条 本中心办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章 货币资金管理原则与依据 第六条 为了加强本中心的资金管理，提高资金的使用效率，本中心实施资金授权审批制度，资金的收入和支出都必须严格遵循资金授权审批的规定。 （一）本中心根据实际情况，对债权和货币资金进行总体规划，对本中心的债权、货币资金管理工作进行指导和协调。 （二）本中心根据已经批准的收款或付款的指令，进行货币资金的管理工作。 （三）严格执行局“一把手、一支笔审批”原则。特殊情况下，中心主任可授权中心副主任代行其审批职责。授权审批限额为5000元，超过限额必须由中心主任进行审批签字。 第七条 办理货币资金业务的人员应该具有从业资格证书，还应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计