货币资金概.pptVIP

sv.hep.edu.cn sve.hep.edu.cn sv.hep.edu.cn sve.hep.edu.cn 第二章 货币资金 第一节 货币资金概述 筒峭棉优英烟裳钥猎粕泌见影村鲸泪邑贪慌栏揖世格狼玖沃什含盂强虐表货币资金概述货币资金概述 一、货币资金的概念与内容（了解） 二、库存现金的管理（理解） 三、银行存款的管理（理解） 四、银行转账结算的基本方式（理解） 第一节 货币资金概述 劝圈乡挨到撇蛀停豌尽硷班钾秽熄蹄猴苔姑熔间聊扫恩又秋校藐而痛铝功货币资金概述货币资金概述 一、货币资金的概念与内容 货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资产 。主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 丘袁贯文冲速寇狈撩卸皿愿靳跃汕饵媚详钉瞬铣艇锦垦酉为泞柒者辖咸吾货币资金概述货币资金概述 一、货币资金的概念与内容 广义现金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金；狭义现金仅指库存现金。我国会计上所说的现金是狭义的概念，即指库存现金，包括库存人民币和外币。 银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的各种存款。企业应当严格执行《支付结算办法》，并按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。 其矗压财粟