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肝脏与企业的关系 肝脏是人体新陈代谢器官，保持体内机能稳定；具有排毒功能，抵御病毒入侵 企业内控制度好比“肝脏”，预防企业舞弊 内部控制概述 内部控制，是由董事会、监事会、经理层 和员工实现控制目标 合法合规 资产安全 财务真实 内部控制制度不完善情况 没有审批制度 没有编制预算 凭证与交易不符 案例 山推股份完善内部控制 案例背景 大股东违规占用上市公司资金是一大顽疾，侵害上市公司和中小投资利益 案例 山推股份完善内部控制 山推工程机械股份有限公司 1993年3月成立 1997年1月深交所上市 2010年3月31日 总资产77.77亿元，净资产 34.49亿元 2009年度营业收入69.56亿元，净利润10.03亿元 案例 山推股份完善内部控制 案例 山推股份完善内部控制 控股股东－山东工程机械集团有限公司 山工集团成立于1996 年11月，国有 独资公司。2007年度主营业务收入51.82亿元，净利润0.96亿元 山推股份的主要措施 完善内控制度 在“三会一层”运作、财务管理等 完善制度，堵塞风险,排查薄弱环节 山推股份主要措施 修订《公司章程》，明确控股股东不得利用关联关系损害利益 制定《关联交易内部控制制度》 制定《货币资金内部控制制度》 制定《采购与付款内部控制制度》 制定《对外投资内部控制制度》 山推股份的主要措施 强化外部监督 设立审计部，负责对公司董事、监事、高管人员监督，防止资金占用 山推股份的主要措施 做到“五分开” 严格执行人员、资产、财务、机构、业务上“五分开”，维护上市公司独立性 学会一个技巧 提升企业软实力 肾脏与企业文化的关系 中医学认为，肾脏是先天之本，肾主水，它掌管人体精神面貌 企业文化承载塑造企业内部环境和员工精神面貌重要功能 企业文化基本概念 企业文化是在一定社会历史条件下，企业生产经营和管理活动中所创造特色的精神财富和物质形态 价值观是企业文化核心 企业文化内容 案例：IBM－电脑帝国企业文化 IBM IBM，即国际商业机器公司，1911年创立于美国，其业务遍及 170多个国家和地区 2009年，营业收入超过1000亿 美元，在美国共注册4186项专利 案例：IBM－电脑帝国的企业文化 IBM企业文化 全球拥有30多万雇员IBM有坚定信念公司 财富杂志第20届“计算机行业10家最受尊重公司”年度评选中，IBM名列第一 IBM第一条准则：必须尊重个人 IBM公司管理人员 必须尊重公司员工 必须尊重顾客及同行竞争对象 IBM第二条准则：为顾客服务 无论顾客有任何问题，24小时内解决 一个圆满答复 IBM专家随时在电话旁提供服务，电话由公司付帐 IBM第三条准则：优异 IBM具有高度竞争环境公司培养优异人才 IBM第四条准则：员工能力培养 IBM培养独立业务领导，员工是兵也是将 IBM第五条准则：公平 薪酬决策时参考因素 内部一致性 外部竞争力 员工的奉献 两只脚有序前进 走向卓越 学会一个技巧 团队管理 基本概念 团队与群体区别 高效管理团队的基本特征 美国斯蒂芬.P.罗宾斯教授认为高效管理团特征 携程的创业团队解析 携程团队为何如此强大，携程CEO 范敏解析道 我们创业过程就如同盖楼，季琦有激情、 能疏通关系，他去拿批文、搞来土地；沈南鹏 精于融资，他去找钱；梁建章懂IT、能发掘业 务模式，他去打桩，定出整体框架；而我来自 旅游业，善于搅拌水泥和黄沙，制成混泥土去 填充这个框架；楼就是这样造出来的 唐僧 优点：目标明确，意志坚定，知人善任 缺点：容易上当 解析：四大高徒相佐，有沟通和协调能力 孙悟空 优点：能干、意志力坚定，忠诚度高 缺点：个性过于张扬 解析：团队中这样人不能多； 否则唐僧很痛苦 案例：唐僧师徒组合的解析 猪八戒 优点：风趣幽默、团队合作 缺点：偷懒爱打小报告 解析：他的中和形成制衡力 沙和尚 优点：任劳任怨、顾全大局 缺点：不善创新求变 解析：踏实执行是团队中 稳定一员 白龙马 优点：忍辱负重 缺点：不善沟通 解析：正所谓路遥知马力，基层员工典范。还能整合人脉，协助成功 产权结构概述 定义：产权结构是指一个企业产权构成，即 权益资本构成情况 个人或家庭持有型