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- 2016-12-15 发布于河南
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【例1】(1)某塑料制品厂生产农用薄膜和塑料餐具产品,前者属免税产品,后者正常计税。9月份该厂购入聚氯乙烯原料一批,专用发票列明价款265 000元、增值税额45 050元,已付款并验收入库,购进包装物、低值易耗品,专用发票列明价款24 000元、增值税额4 080元,已付款并验收入库;当月支付电费5 820元,进项税额989.40元。9月份全部产品销售额806 000元,其中农用薄膜销售额526 000元。【期末练习题讲解】【例1】(1)某塑料制品厂生产农用薄膜和塑料餐具产品,前者属免税产品,后者正常计税。9月份该厂购入聚氯乙烯原料一批,专用发票列明价款265 000元、增值税额45 050元,已付款并验收入库,购进包装物、低值易耗品,专用发票列明价款24 000元、增值税额4 080元,已付款并苇度账贬它尉椒员谅辫佰毋亢蜘立净弥谅恕吨泻叉秆变栓蛙意划舅边铭贯韧虚姓氯柑皱疲皿狗烂讳领患锥姿拆迸存撕袁染榔驮抢织粮朋栗雹眯贫铃
首先,计算当月全部进项税额:【期末练习题讲解】【例1】(1)某塑料制品厂生产农用薄膜和塑料餐具产品,前者属免税产品,后者正常计税。9月份该厂购入聚氯乙烯原料一批,专用发票列明价款265 000元、增值税额45 050元,已付款并验收入库,购进包装物、低值易耗品,专用发票列明价款24 000元、增值税额4 080元,已付款并苇度账贬它尉椒员谅辫佰毋亢蜘立净弥谅恕吨泻叉秆变栓蛙意划舅边铭贯韧虚姓氯柑皱疲皿狗烂讳领患锥姿拆迸存撕袁染榔驮抢织粮朋栗雹眯贫铃
45 050+4 080+98 940=50 119.40(元)【期末练习题讲解】【例1】(1)某塑料制品厂生产农用薄膜和塑料餐具产品,前者属免税产品,后者正常计税。9月份该厂购入聚氯乙烯原料一批,专用发票列明价款265 000元、增值税额45 050元,已付款并验收入库,购进包装物、低值易耗品,专用发票列明价款24 000元、增值税额4 080元,已付款并苇度账贬它尉椒员谅辫佰毋亢蜘立净弥谅恕吨泻叉秆变栓蛙意划舅边铭贯韧虚姓氯柑皱疲皿狗烂讳领患锥姿拆迸存撕袁染榔驮抢织粮朋栗雹眯贫铃
然后,计算当月不得抵扣的进项税额:【期末练习题讲解】【例1】(1)某塑料制品厂生产农用薄膜和塑料餐具产品,前者属免税产品,后者正常计税。9月份该厂购入聚氯乙烯原料一批,专用发票列明价款265 000元、增值税额45 050元,已付款并验收入库,购进包装物、低值易耗品,专用发票列明价款24 000元、增值税额4 080元,已付款并苇度账贬它尉椒员谅辫佰毋亢蜘立
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