采购管理审计报告.pptVIP

09年人品出问题总和 一、一个案例：“全能型好员工”吃回扣 反思 结论 什么是内控？ 内部控制——是一个组织为了实现其目标而采取的一系列控制措施和行为的过程。这个过程主要有三个目的：合规性、经营的效率和有效性、财务报表的真实性 。 各类舞弊损失金额 选题原因 背景介绍 现有流程的内控点 预期目标 审计程序 审计发现问题 优秀企业学习（节选） 从故事中得到的启示 强 控制活动 弱 弱 控制活动 强 系统预防性控制 系统检查性控制 人工预防性控制 人工检查性控制 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Presentation title | Location | Month-XX-XXXX, Arial, 10 pt Page * * 采购管理审计工作汇报 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 目录 项目选择 现状分析 采购管理审计建议 工作汇报 重要风险及建议解决方案 优秀企业学习 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 项目选择 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 深圳张三的案例 一个维修、采购、商务车司机、洗车、保险 样样都会的员工、一个所有领导都一致好评的员工，一个在4年工作中不知道评了多少个A的员工，在采够期间收取2000元回扣因以人品出问题而离职。 成都XX、XX…… Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 为什么在公司人品举报机制如此严厉的情况下还会出现此类事件，并屡禁不止。 为什么会因为区区2000元钱、甚至300元、240元而冒着被开除以及法律的风险出卖了自己的人品呢？ Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 因为我们的流程有漏洞 因为我们的制度不完善 因为我们的内控没有做好 因为我们的漏洞提供了一个“滋生舞弊的土壤”！ Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 数据来源：2006年美国反舞弊师协会（ACFE）报告 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2010年一季度，我们对公司总经办-采购部进行了初步审计。 1、采购部是公司采购活动最频繁，采购量最大的部门。 2、可以为做标