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第四章 国际货款结算
第四章 国际货款结算
第一节 国际贸易结算票据
一、汇票 BILL OF EXCHAGE
(一)、定义:由出口人开具给进口人或者开证行、要其付款给指定人的书面指令(理解)。
(二)、汇票当事人:
1、出票人(DRAWER):常常是出口方。在押汇项下,它在进口人或者开证行未承兑情况下,是主债务人,因为它是把汇票等单据卖给银行的,如果银行收到货款,它要负责退款。
2、付款人(DRAWEE、PAYER):常常是进口人或者开证行。一旦被提示汇票又承兑,那么它就成了主债务人。
3、收款人(PAYEE):常常是银行,管是托收还是押汇。收款人三项权利:付款请求权、转让权和追索权。
(三)汇票的种类:
1、根据付款时间分为:
即期汇票(sight bill / demand draft):见票即付,无需承兑
远期汇票(time bill / usance bill):常承兑
定日付款远期:指定某天付款
出票后定期付款远期:以汇票签署日为基准日,加一期限,如60 DAYS AFTER ISSUYING DATE。
见票后定期付款远期:以见票日为基准日,加一期限,如60 DAYS AFTER SIGHT
特定日期后定期付款远期:以提单签发为基准日,如60 DAYS AFTER B/L DATE。
延期付款远期:这种情况尽量避免。
计算时间的时候:整月算月,非整月算天,算尾算首,节假日顺延。
2、根据出票人分为:
银行汇票:银行签发,用来转移资金,国内贸易常用,前提条件是动用资金的企业在银行有资金。
商业汇票:出口人签发,国际贸易上的汇票就是商业汇票。
3、根据承兑人分为:
银行承兑汇票:以银行信用为基础,可贴现。常多用于信用证业务下。
商业承兑汇票:以商业信用为基础,常可贴现。
4、根据附属单据情况分为:
光 票(clean bill):可附发票和价格清单,附货运单据。
跟单汇票(documentary bill):附货运单据。这些单据代表着货权,要货要钱,要钱要货,故有利于保障卖方的利益。
(四)、票据行为: (出票是主票据行为,其它都是从票据行为)
1、出票(issue、draw):写成并交付
实质:在付款人和收款人之间设立了一种债权债务关系。信用证并押汇项下,在付款人没有付款或者承兑之前,出票人出票后,要保证可以被承兑或付款,一旦能达到这个结果自己就要负责清偿汇票所列款项,从这个角度上来看,主债务人存在着转换的问题,即汇票被承兑之前,主债务人是出票人即出口人,一旦被承兑,则成了开证行或者进口人。
托收项下,如果能收款,则托收行负任何责任。
2、提示……………………………………………… presentment、 presentation 提示
收款人向付款人提交汇票要求付款或者承兑的行为。因此分为:提示承兑、提示付款
3、承兑:……………acceptance承兑 acceptor承兑人 acceptance for honor参加承兑人
承兑意味着债务关系的转移。在汇票正面写上“accepted,date,acceptor 并sign”,见票3日内作出承兑或拒付答复。
注意:仅签名无“acceptance”,也视为承兑,无签署“date”,视date为承兑提示的第三天。
承兑做法有:
实际交付:承兑后将汇票还给持票人。
推定交付:签发承兑通知给持票人,收留已承兑汇票,到期后承兑行主动付款并记入持票人帐户。
承兑分为:
普通承兑:加限制地同意确认付款责任
限制承兑:视为拒绝承兑。(部分承兑、限制承兑地方、附加条件、延长承兑时间)
遭到拒绝承兑,议付行的最后做法就是找前手直至出票人追索票款(信用证项下)
4、付款: payment 付款 payment for honor参加付款 drawee for honor参加付款人
付款后汇票支持的债务关系因此结束即注销discharge。
付款人责任:
(1)、支付金钱。得是替代物。
(2)、正当支付:
a、到期日或之后支付。此前支付风险自负
b、付给合法持票人。故要审查背书的连续性,验明持票人身份。
c、善意付款。应按惯例付款,得了解持票人的权利缺陷,只要是符合背书连续性,哪怕是欺骗取得汇票及其附属单据,也应付款,能因为是欺骗所得而拒付。
5、背书:…………………………………………………indorsement、endorsement
要求:连续性
目的:票据转让、票据托收、票据质押(押汇等)
分类:
a、限制性背书:注明pay to A [ only / not
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