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XX公司 规 章 制 度 工程项目审计管理办法 第一章 总则 第一条 为加强对工程项目的审计监督，根据审计署《关于内部审计工作的规定》及中国内部审计协会《内部审计基本准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条 凡属公司基本建设和技术改造（包括列入国家、地方固定资产投资计划或由公司专用资金及部门自筹资金投资的）工程项目，不论外包或自营，均实行投资效益和工程项目预、决算审计。 第三条 本管理办法适用于工程项目审计的管理。 第二章 审计内容 第四条 工程项目效益审计主要内容包括： (一) 审查工程项目是否执行国家及公司关于工程项目的审批程序，有关文件资料是否齐全，手续是否完备； (二) 审查建设过程中的财务收支、建设成本、工程结算、资产的完整、结余资金的处理及占用情况； (三) 审查各项指标与投资效果以及各项经济指标的完成情况。 第五条 工程项目预、决算审计内容包括： (一) 主要审查施工单位的级别、营业范围和技术力量等； (二) 审查所拟订的合同（或协议）的合规、合法性，是否有损公司的利益； (三) 主要审查预、决算的取费标准是否符合规定，定额采用或清单报价是否正确，施工项目是否真实，工程量的计算是否准确； (四) 审查各种文件资料、凭证等是否齐全、真实、有效。 第三章 审计程序 第六条 工程项目施工前，项目实施责任部门以“送达审计”形式，将工程审批材料和有关文件资料，以及工程项目预算、拟订合同或协议书等，送交企业发展研究中心进行事前审计。 第七条 工程项目中所需的主要材料及特殊材料，责任部门需进行事前询价，填写材料报价单，将至少三家的报价结果上报企业发展研究中心。 第八条 施工前审计一般项目23天、大型项目57天3个月内连同竣工结算、竣工图及有关凭证和资料上报企业发展研究中心进行决算审计。工程决算审计后，由企业发展研究中心出具《项目已审通知单》作为项目实施责任部门和计划财务处的结算依据。 第十一条 工程项目在投入使用一年后，根据有关的指令或审计需要，对其投入和产出的经济效果、投资效益及各项指标完成情况进行评价。 第十二条 凡需上报公司以外各上级部门的内部审计资料，必须经公司主管副总经理同意后方可报出。 第四章 其它有关规定 第十三条 自营项目施工前的审批、竣工后的验收应严格按公司《专项工程项目管理制度》有关规定执行。 第十四条 凡公司工程项目必须进行预、决算审计，未经决算审计一律不予财务结算。 第十五条 以专用基金安排的其它工程项目的审计按本规定执行。 第十六条 工程项目审计过程中，审计人员有权参加工程项目的有关会议，查询有关文件和数据，进行现场审查和取证，参与工程项目的检查与验收，工程项目实施责任部门必须及时提供必要的资料。 第十七条 凡审计过程中形成的审计资料，企业发展研究中心必须建立完整的审计档案，并按照公司有关档案管理规定进行管理。 第十八条 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的审计人员，予以行政处分或经济处罚，情节严重者，清出审计队伍。 第十九条 项目实施责任部门的相关人员拒绝审计、或弄虚作假提供伪证的，予以行政处分或经济处罚，情节严重者，令其下岗或调离原岗位。 第五章 附则 第二十条 本办法与上级审计部门的有关规定相抵触时，按上级规定执行。 第二十一条 对违反本制度有关规定的，按公司相应制度规定给予行政处分或经济处罚。 第二十二条 本办法由企业发展研究中心负责解释。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只