日照国际海洋城2016年社保基金预算说明.docVIP

日照国际海洋城2016年社保基金预算说明 一、2016年机关事业单位养老保险收支预算说明 1、机关事业单位养老保险收入预算 根据国发〔2015〕2号文《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》的规定，改革调整养老保险缴费比率，并建立职业年金制度。机关事业单位养老保险单位缴纳比率调整为20%，个人8%。职业年金单位按缴费基数的8%缴费，个人按缴费基数的4%缴费。2016年预算暂不预算职业年金收入，仅考虑养老保险征缴收入。 截止2015年9月底，实际参加机关事业单位养老保险征缴人数718人，预计全年平均参保计费人数为725人。日照五中在2016年划转到市里，养老保险由市直管理（日照五中在职参保126人，退休29人），考虑该因素，2016年机关事业单位平均在职缴费人数预计593人，其中机关57人、全额拨款事业单位473人、非全额拨款事业单位63人。预计2016年期末离退休人数382人，其中机关离退休27人，事业单位离退休355人（全额事业单位338人、非全额事业单位17人）。 （1）2015年1至3季度养老保险征缴收入1319万元，预计第四季度232.9万元，2015年养老保险征缴收入预计执行数=1319+232.9=1551.9万元。海洋城2015年平均征缴基数5000元，预测2016年平均缴费基数5386.69元（机关单位5550元，全额事业单位5461元，非全额事业单位4681元），根据新政策规定的征缴率测算2016年养老金征缴收入=（5386.69*593*12*28%）/10000=1073.29万元。 （2）根据2015年1至3季度利息收入及银行存款利率调低分析测算，2015年利息收入预计执行数8万元。2016年利息收入预计10万元。 （3）海洋城2015期初养老保险基金结余291万元，根据2015年征缴收入预算执行数及2015年养老金支出情况测算，需要财政补贴815万元。根据2016年养老保险征缴收入、2015年基金结余及2016年养老金支出情况测算，2016年财政补贴收入1300万元。 2、2016年机关事业单位养老金支出预算 （1）2015年1至3季度机关事业单位离退休养老金支出1990万元，其中：补发养老金184万元，2015年度当期养老金1806万元。预计第四季度养老金支出620万元，因此2015年养老金支出预计执行数=620+1990=2610万元。预计2016年离退休人员期末数数382人（考虑五中上划退休人员减少因素），平均离退休人数370人，2016年机关离退休人员月养老金5205.45元/人，事业单位离退休人员月养老金5442.82元/人。综合考虑新增退休人员及死亡人员养老金情况，预计2016年机关单位离退休养老金支出171.78万元，事业单位离退休养老金2240.034万元（全额事业单位2149.92万元，非全额事业单位90.114万元），所以，2016年预计基本养老金支出=171.78+2240.034=2411.814万元。 注：2015年基本养老保险费收入比2016年多480万元原因是：1、2016年日照五中上划市直管理，参保人数减少，保险费征缴额约减少200万元；2、2015年账面保险费征缴额比应征缴额约多280万元，原因是年初按照38%的征缴率测算出全年征缴收入，一次性拨入财政专户，人社部门按照该数额计入征缴收入。在养老保险改革后，征缴率降为28%，2015年已记账的征缴收入多于应记征缴收入，造成2015年征缴收入预计执行数偏大。 二、2016年企业养老保险收支预算说明 1、企业养老保险收入预算 截止2015年9月底海洋城企业职工在职参保缴费人数807人，预计平均参保缴费人数788人；其他参保缴费人员1160人，预计平均参保缴费人数1016人。根据海洋城目前参保缴费增长情况，第四季度增长率与前三季度基本持平。预计2015年平均离退休人数4544人。 预计2016年企业职工在职参保平均缴费人数891人，其他平均参保缴费人数950人。预计2016年退休100人，死亡人员100人，因此2016年平均离退休人数4544人。 （1）2015年1至3季度养老保险征缴收入2839万元，预计全年预计执行数=3100万元，其中当期征缴收入1285.99万元，补缴收入1814万元。2015年底缴费基数2623元（年平均缴费基数2523元），根据缴费基数增长10%测算2016年底缴费基数2885.3元（年平均缴费基数2775元）。2016年征缴收入=（891*2885.3*26%*12+2885.3*950*20%*12）/10000≈802.01+657.82=1459.83万元。 注：(2015年1-5月份缴费基数238