002报销、借款、收款、付款作业指导书1207.docVIP

上海东锐风电技术有限公司 报销、借款、收款、付款作业指导书 文件编码：Austri-WI-FIN-002 财务部主控 2013-01-01发布 2013-01-01实施 作 业 指 导 书 批 准 和 更 改 记 录 文件号 Austri-WI-FIN-002 程序名 报销、借款、收款、付款作业指导书 批 准 职 务 签 名 日 期 编 写 出 纳 财务助理 审 核 财务经理 批 准 副总经理 更 改 记 录 序号 日期 更 改 内 容 描 述 签 名 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15  起草者 任方洁 页码 9 审核者 王浩君 版本号 B/0 批准者 王浩君 生效日期 2013-01-01 适用于 All Dept.(所有部门) 1.目的 为了规范公司的费用报销业务规范员工借款规范公司ERP收款工作规范公司对外付款业务规范各部门主管和部门经理备用金的申请结合本公司的实际情况特制订本制度。 2.范围 本规定适用于适用于公司适用于公司收款适用于部门公司。 3.责任 借款人、部门主管和分管总经理负责借款申请的准确性和合理性；财务部负责监督、支付和记录员工借款。 财务部 付款申请部门和分管总经理负责付款申请单的准确性和真实性；财务部负责监督付款，并按照申请款项的支付和记录。 备用金申请部门主管或部门经理和分管总经理负责备用金申请的准确性和合理性；财务部负责 监督、支付和记录备用金。 4.定义 OA是指全程i-OA办公自动化软件。 网银是指各商业银行的网上银行系统。 5.费用报销程序 除工程部外的其他部门填写费用报销单 将有效的发票等分类整齐粘贴在《发票粘贴单》上，并使用阿拉伯数字将发票连续编号。 填写《费用报销单》根据实际发生的费用，详细填写各，并将前述的发票编号与清单项目索引。 费用报销根据实际发生的费用，详细填写各。 填写《费用报销支出事实详单》若因特殊情况无法提供原始发票，而用其他发票代替的，则需确保《费用报销单》上报销的内容与发票内容一致同时需填写《费用报销支出事实详单》。 工程部填写费用报销单 将有效的交通费发票、餐饮发票、办公发票等分类整齐黏贴在《发票粘贴单》上，并使用阿拉伯数字将发票连续编号。 填写《费用报销单》根据实际发生的费用，详细填写各，并将前述的发票编号与清单项目索引。 费用报销根据实际发生的费用，详细填写各。 填写《费用报销支出事实详单》若因特殊情况无法提供原始发票，而用其他发票代替的，则需确保《费用报销单》上报销的内容与发票内容一致同时需填写《费用报销支出事实详单》。 需附上《出差日记》。 有效发票包括： 税务机关批准的带全国统一发票监制章和单位发票专用章的增值税发票和普通发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业收据； 火车票、汽车票、公共交通车票等； 公司全称。 发票有效性查询可以参考 部门主管审批 部门主管审核员工的费用报销是否合理，发票是否合格，发票黏贴是否整齐等，并在《发票粘贴单》、《费用报销支出事实详单》、《出差日记》上签字确认费用报销 分管总经理审批 分管总经理审批费用报销的整体合理性费用报销。 审核 检查《费用报销单》报销人是否已签字确认，部门主管和分管总经理是否已批准。 检查《费用报销单》是否填写完整，填写内容应包括报销日期、报销人姓名、费用描述清晰、费用类别勾选、大小写金额、付款方式、是否有借款。 检查发票是否粘贴整齐，与《费用报销单》项目进行索引。 检查发票粘贴单上的发票金额合计是否正确，发票金额是否与《费用报销单》上填写的金额一致。 检查发票是否有效 若是手写发票，检查发票抬头是否为公司名称，确认是否有修改现象，有修改的为无效发票。 若是机打发票，检查发票抬头是否为公司名称。 若是定额发票，通过普通发票查询网站进行查询发票是否真实。 查询：/wsbs/WSBSptFpCx_login.jsp。 对工程服务部出差人员报销，除上述内容外，还应审核以下内容： 《费用报销汇总表》是否填写完整，汇总数据与明细是否一致； 《出差日记》是否记录完整，汇总数据是否与明细一致； 《费用报销汇总表》填写的数据和出差日记本上填写的数据是否一致。 财务主管审核 财