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Lecture-3 第三讲 公共支出分析 1870-2006年各国政府支出占GDP比重（%） 第一节公共支出概述 公共支出规模扩张归纳起来看，有如下几类： （1） 经济因素 经济水平；社会闲置资本；物价水平。 （2）社会因素 战争与社会动乱；社会保障事业；人口的数量与结构；城市化水平；技术进步。 （3）政治因素 政府活动范围；官僚动机及行为；决策方式。 第一节公共支出概述 1、公共支出增长：需求角度的解释 政府活动扩张理论 19世纪后期德国著名经济学家瓦格纳分析了英、德、法、美、日等国家的统计资料之后，认为随着工业化进程的加快，一国公共支出会不断增长。后人把这一思想称之为“瓦格纳法则”。 首先，随着工业化进程的加快，不断扩张的市场与市场中的行为主体之间关系日趋复杂，各种摩擦不断增加，需要建立法律体系和管理制度； 其次，经济的不完全竞争日益加剧，需要政府参与资源配置； 再次，对那些外部性较强的行业，由于规模和技术等方面的原因，私人部门不愿或无法介入，也要求政府直接经营或管制； 最后，教育、文化、保健、福利等服务的收入需求弹性较大，要求政府提供较多的支出。 第一节公共支出概述 梯度渐进增长理论 英国经济学家皮科克和魏斯曼在20世纪60年代初对英国公共支出的历史数据进行了经验分析，从而提出了“梯度渐进增长理论”。这一理论认为，在正常年份公共支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历“剧变”(如战争、经济大危机或严重灾害)时，公共支出会急剧上升；当“剧变”期结束之后，公共支出水平会下降，但不会低于原来的水平。 第一节公共支出概述 发展阶段增长理论 美国经济学家马斯格雷夫和罗斯托从经济发展阶段的角度解释公共支出增长的原因。 在经济发展的早期阶段，政府须为经济发展提供社会基础设施，如公路、铁路、桥梁、电力、环境卫生、法律和秩序等，因而公共投资占社会总投资之比往往较高，这些公共投资会促使公共支出的增长； 当经济发展进入中期阶段之后，公共投资会减少，但由于市场缺陷日益暴露，政府对经济的干预会加强，干预活动恰恰是以公共支出增加为前提的； 随着经济发展由中期阶段进入成熟阶段，公共支出结构也发生变化，教育、保健、社会福利等支出逐渐增加，从而进一步推动公共支出增长。所以，发展阶段增长理论实际上是关于公共支出结构长期变化的理论。 第一节公共支出概述 2、公共支出增长：供给角度的解释 非均衡增长理论 美国经济学家鲍莫尔从公共部门生产函数中投入品价格的角度，对公共支出增长现象作了解释，从而形成了非均衡增长理论。 鲍莫尔认为，如果公共部门是一个劳动密集型的非进步部门，这一部门的工资率与进步部门的工资率又呈同方向等速度变动，那么，在其他因素不变的前提下，公共支出将随进步部门工资率的增长而增长。 第一节公共支出概述 官僚垄断理论 官僚是公共政策执行者的总称，包括行政官员和公共雇员在内。政治家与官僚按照政权与治权两权分离的原则实行职能上的分工，从而使官僚在执行公共政策时拥有较大的权力。可见，在政治市场上除了投票者和政治家之外，还存在着官僚这个参与者。 按照公共选择理论，作为理性经济人，官僚追求的不一定是社会福利，而是通过追求预算规模最大化实现薪金、津贴、声誉、晋升等自身利益的最大化，这种自身利益的最大化倾向被人们称为内部性。 在实践中，内部性会导致公共支出规模的扩张，因为公共支出规模的扩张才能实现公共权力的最大化，而公共权力的最大化才能实现自身利益的最大化。 第一节公共支出概述 二、 公共支出规模控制 公共支出规模的控制手段很多，如预算监管制度、零基预算法、政府采购制度等。 1、预算监管制度 预算监管制度对公共财政支出的约束，主要体现在预算审定和预算监督两个环节上。政府预算是由政府编制经立法机关审批，反映预算年度内公共收支状况的计划。 （1）政府预算有两个功能： 一是反映公共部门的活动范围。预算就是按一定标准将公共收支分门别类地纳入特定的表格，它表明公共部门从事经济活动付出了多大的成本