出纳流程[7p].docVIP

更多企业学院： 《中小企业管理全能版》 183套讲座+89700份资料 《总经理、高层管理》 49套讲座+16388份资料 《中层管理学院》 46套讲座+6020份资料? 《国学智慧、易经》 46套讲座 《人力资源学院》 56套讲座+27123份资料 《各阶段员工培训学院》 77套讲座+ 324份资料 《员工管理企业学院》 67套讲座+ 8720份资料 《工厂生产管理学院》 52套讲座+ 13920份资料 《财务管理学院》 53套讲座+ 17945份资料? 《销售经理学院》 56套讲座+ 14350份资料 《销售人员培训学院》 72套讲座+ 4879份资料 出纳工作流程--------------------------------------------------------------------------------? ???出纳的工作：? ? 一、办理银行存款和现金领取。? ? 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。? ? 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。? ? 四、负责报销差旅费的工作。? ? 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。? ? 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。? ? 五、员工工资的发放。? ? 出纳工作细则：? ? 工作事项及审验等程序? ? 失误防范及纠正程序? ? 现金收付? ? 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。? ? 若收到假币予以没收，由责任人负责。? ? 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。? ? 多付或少付金额，由责任人负责。? ? 3、把每日收到的现金送到银行。? ? 不得“坐支”。? ? 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符? ? 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。? ? 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。? ? 特殊情况需审批。? ? 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。? ? 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。? ? 银行账处理? ? 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。? ? 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。? ? 每日下班之前填制结报单。? ? 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。? ? 4、公司账务章平时由出纳保管。? ? 每日下班后账务章交总经理处。? ? 报销审核? ? 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。? ? 若无，应补。? ? 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。? ? 若有，问明原因或不予报销。? ? 3、正规发票是否与收据混贴。? ? 若有，应分开贴。? ? 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。? ? 若超过，应重填。? ? 5、大、小金额是否相符。? ? 若不相符，应更正重填。? ? 6、报销内容是否属合理的报销。? ? 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。? ? 7、支付证明单上是否有总经理签字。? ? 若无，不予报销。什么是对账？对账的主要内容有哪些？对账就是核对账目。按照《会计基础工作规范》的要求，各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。就出纳工作而言，对账的主要内容是：　　(1)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。　　(2)账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对；总账与日记账核对等。　　(3)账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。 收付现金的一般程序是什么出纳员在办理现金收付业务时，一般应按下列程序办理：首先，审查现金收、付凭证及其所附的原始作证，检查应填项目是否填写齐全、清楚，两者内容是否一致。其次，依据现金收、付凭证的金额，先点大额票面金额数，再点小额票面金额数。在点数的过程中，一般应边点数，边在算盘或计算器上加计金额，点数完毕，算盘或计算器上的数字，应与所点数额及