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管理费用暂行管理办法 管理费用包括：工资、职工福利费、折旧费、办公费、差旅费、业务招待费、修理费等等。 一、办公费：办公用品的购买与支用办法 1、设置专人负责办公用品的采购、验收入库、保管、发放、统计等管理工作。 2、办公用品的申报 ①、各部门于每月25日至30日，根据工作需要向负责人申请需要购买的物品，再由负责人填写《物品采购申请单》交由总经理审核，总经理签字同意后，实施采购任务。 ②、员工若需采购临时急需的办公用品，由负责人填写《物品采购申请单》，并在备注栏内注明急需采购的原因，报总经理审核同意后，由财务负责人实施采购任务。 ③、采购人员应严格遵守职业道德，及时了解市场商品信息，选择对口适用，质量可靠，价格合理的办公用品。 3、办公用品的验收 ①、办公用品入库前，办公用品管理人员应认真检查验收，建帐登记，妥善保管，做到帐物相符；对不符合要求的，由采购人员负责办理调换或退货手续。 ②、办公用品用采购发票应由财管部办公用品管理人员签字确认入库后，方可报销。? 4、办公用品的领用 员工具领用必须认真履行手续，应填写《办公用品领用单》后领用和发放，严禁先借后领的行为。 办公用品费用定额标准严格把好申购和领用关。保管人不得超标发放办公用品，确因工作需要超标领用的，应经班组负责人同意。 员工离职时应依《物品领用登记表》所领物品一并退回(消耗品除外)。 公司员工应本着节约的原则使用办公用品。? 5、办公用品的统计 办公用品使用实行季统计年结算，截止时间为每季度底和年终12月21日。由采购人出具报表，相关负责人审核。 6、办公用品的分类 ①、消耗品：信封、信纸、笔、稿纸、便签、笔记本、电池、抽杆夹、文件夹、档案盒、资料册、取订书器、装订机、装订针、回形针、图钉、大头针、卷笔刀、橡皮擦、印泥、印油、长尾票夹、票夹、挂钩、文具盒、尺、胶带、笔筒、白板笔、固体胶、剪刀、裁纸刀、一次性水杯、水笔(芯)、墨水、胶水、涂改液、标签、打孔机、账册、电话本、复写纸、计算器、台历。 ②、办公耗材品：墨盒、硒鼓、碳粉，磁盘、U盘、软盘、刻录盘、复印纸、打印纸、光驱、内存条、耳麦、硬盘、色带、插座、UPS电源、报架、鼠标、油墨、鼠标垫、打印线、电话机、扫描仪、碎纸机。 ③、保洁用品包括：拖把、水桶、洗拖把清洁桶、脸盘、灰斗、扫把、烟灰缸、抹布、垃圾袋、杀虫水、编制袋、玻璃绳。 7、物品的报废 非消耗性办公用品因使用时间过长需要报废注销时，使用人应提出办公用品报废申请，经相关负责人审核，并报相关领导同意后，到相关人员处办理报废注销手续。 二、招待费 （一）、业务招待费管理办法 1、业务招待费的使用原则 业务招待费的使用符合廉政建设的有关规定和财经纪律的有关要求，只能用于公司业务上的招待支出，不能用于高消费场所的正常招待之外的支出。 2、业务招待费的使用费用范围：用于上级主管单位、政府部门到我公司检查指导工作及兄弟单位之间的因公接待；用于公司承办的各种会议的招待；用于各部门对外工作的必要招待。 （二）、业务招待费的使用细则 1、招待费需先申请后使用，即使在外地也要电话申请总经理批准后方可招待。财务部每年终将提交全年业务招待费使用情况，报各部门及主管领导分析确定下年度的招待费计划。 2、招待客人时一般限定在公司内部食堂，，每季度由办公室统计，由财务部计入业务招待费的支出账目。 3、业务招待费的使用标准： ①、来公司联系业务、到公司的一般工作人员安排在公司内部食堂就餐，总经理同意后安排就餐。简单招待不得超过300元，普通招待300-600元，特招600-900元，未超出标准据实报销，超出标准经报总经理批准后方可报销。 ②、市级以上领导机关来公司检查指导工作或市属县以上领导来公司检查指导工作，需要在外就餐，需报总经理或副总经理批准，方可招待。 ③、在外办公，需要招待相关部门就餐，特殊情况，可以电话申请总经理或副总经理批准，方可招待。 4、公司员工应该严格按照业务招待费的使用细则执行，凡没有完善就餐手续、超出授权标准而发生的招待费一律自理。 三、员工餐费 公司员工每天补助一顿午餐，4元/餐，以餐票形式发放。 不在公司吃饭的员工，补助餐费100元/月。 四、车辆使用费 （一）车辆使用费 车辆使用需经过经理同意方可使用，如若有急事临时急需用车，可先使用后告知经理用车原因。 公司车辆不用时，中午需停放在公司正门停车处，晚上下班后，需把车辆停入公司车库。 车辆使用费每月需提出预算，由办公室财务部核定后执行。车辆汽油票卡或油站预付费由办公室统一办理。购买时，经办人需填制《借款单》，经财务部审核后，送出纳办理借款手续。 （二）车辆维修及保养 1、车辆需维修时，需上报经理，说明原