商业银行资产业务解决方案.ppt

风险启示及对策 必须把企业破产捂在萌芽状态； 加强法律知识学习，不断增加依法护贷知识。 第五节 商业银行贷款管理制度 一、贷款岗位设置 二、贷款责任制度 三、贷款质量评估与考核 一、贷款岗位设置 贷款调查岗位 贷款审查岗位 贷款决策岗位 贷款检查岗位 贷款稽核监督岗位 二、贷款责任制度 建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系。 将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人。 在划分贷款责任的前提下，将贷款管理工作与有关人员的利益挂钩。 建立信贷人员离职审计制度。 三、贷款质量评估与考核明确贷款分类标准及认定程序和办法 建立贷款质量评估考核体系 建立不良贷款的跟踪管理制度 作业 1、贷款按保障条件的不同可分为：。 2、贷款按质量的不同可分为：。 3、贷款定价的原则为。 4、贷款价格的构成有。 5、贷款利率包括:。 6、贷款定价方法有。 7、保证方式包括和。 8、质押包括和两种。 9、五C原则是指。 10、财务比率指标体系包括。 第四章??商业银行贷款业务管理 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种重要贷款业务的管理 第四节 贷款信用风险分析 第五节 商业银行贷款管理制度 第四节 贷款信用风险分析 一、信用总体分析 二、信用技术分析 三、贷款损失的控制与处理 （一）品格（character） （二）能力（capacity） （三）资本（capital） （四）担保 (collateral) （五）环境（condition） 一、信用总体分析（五C原则） 二、信用技术分析 经营活动 现金净流量 投资活动 现金净流量 筹资活动 现金净流量 盈利能力 营运能力 偿债能力 现金流量 分 析 财 务 分 析 第一还款来源 还 款 能 力 还款可能性 担 保 抵 押 信用支持 第二还款来源 法律 责任 … 行业、经营管理风险 还款意愿 银行管理 非财务因素 （一）财务报表分析 1、财务报表构成项目分析(1)资产负债表项目(2)损益表项目 2、财务报表结构分析(1)资产负债表结构分析包括资产结构、负债结构分析(2)损益表结构分析 二、信用技术分析 资产结构分析（以天宇公司为例） 项目 2000 (%) 2001 (%) 2002 (%) 制造行业 比例(%) 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产及 其他资产 93.3 0.6 6.1 0 80.4 1.1 17.6 0.9 82.2 1.7 12.8 3.3 50-7030-405-10 总资产 100 100 100 100 负债结构分析（以天宇公司为例） 项目 2000年(%) 2001年(%) 2002年(%) 制造行业(%) 短期负债 59.2 51.7 66.2 30--40 长期负债 6.0 20.6 6.9 15--25 所有者权益 34.7 27.6 26.8 35--50 负债与权益合计 100 100 100 100 3、财务比率分析在财务报表的基础上，计算出借款人的流动性比率、盈利性比率、结构性比率和效率性比率。通过对这些财务比率的分析和比较，可以了解借款人的财务状况及其偿还能力。财务比率指标体系 流动性比率——流动比率、速动比率、现金比率 盈利性比率——主营业务利润率、净利润率、资产收益率、权益报酬率（普通股收益率）等 结构性比率（也称杠杆性比率）——资产负债比率、负债权益比率、股东权益比率、偿还能力比率（利息保障倍数）等 效率比率(也称经营能力比率)——总资产周转率、固定资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率等。（第九章专门讲） （二）现金流量分析 现金流量是企业在一定时期内现金和其等价物的流入和流出的总称。 它由现金流入和现金流出两大部分组成。 现金流入：企业提供劳务、销售商品或设备、从金融机构获得贷款、发行股票或债券等。 现金流出：企业购买商品和劳务、固定资产，进行长期或短期投资、清偿债务、发放股利等。 通过计算企业在筹资、经营、投资过程中现金流量的大小，可以看出企业在哪个环节出了问题，从而判断偿还能力。 （三）担保分析（第二还款来源） 主要侧重法律和经济两个方面 1、对抵押和质押的分析 2、对保证的分析 （四）非财务因素分析 1、借款人的行业风险 行业的成本结构 行业的生命周期 行业与经济周期 行业的盈利性 行业的依赖关系 产品的替代性 行业的法律环境 行业的宏观经济和政策环境 2、借款人的经营风险 借款人的经营特征分析——经营规模、核心竞争力、产品特征、市场状况和经营循环分析 3、借款人的管理风险分析 包括组织形式及其变化、公司治理、管理层素