商业银行合风险管理有效性评价模式的探讨.docVIP

商业银行合规风险管理有效性评价模式的探讨 编者按：当前合规风险已成为国际银行业及监管当局广泛关注的风险领域，有效的合规风险管理已是银行构建全面风险管理体系的基础和核心。广东银监局在全国率先启动商业银行合规风险管理有效性现场评价工作，评价结果作为实施差别监管、分类监管的重要参考，同时结合监管实践经验，着重从评价目的和方式、评价对象选择、评价内容、评价报告及应用四个维度，对合规风险管理有效性评价模式进行深入探讨。 合规管理，作为一门独特的银行风险管理技术，如今已经得到全球银行业的普遍认同。大力推进合规建设，加强银行合规风险管理，既是监管者关注的重点，也是商业银行自身努力追求的目标。合规已成为全面风险管理的核心和基础。2009年国际货币基金组织（IMF）对我国银行业展开FSAP[1]评估，其中，原则7（全面风险管理）中国银行业被评为“大体不符合”。评估报告指出，中国银行业全面风险管理体系建设尚处于起步阶段，培养全面主动的风险管理意识、持续将量化风险管理文化融入日常经营管理还需要一个渐进的过程。中国银行业在全面风险管理体系尤其是现代合规体系建设方面落后了。银行合规，势所必然，但合规建设是一个漫长的过程，不可能一蹴而就。当前全球化的竞争环境已不会再给中国银行业按部就班慢慢形成合规文化环境，进而形成完备有效的合规体系的机会。中国银行业在缺乏成熟合规文化环境的情况下应积极实践推进合规建设。 一、在监管实践中寻找推进合规建设的重要“抓手” 在中国合规风险也与银行的其他风险一道，被纳入银行的全面风险管理框架之中。中国银行业要较快地解决好阻碍银行业发展的深层问题，完善全面风险管理体系，在借鉴国外先进经验的同时，不应拘泥于既定模式，而是要走出一条属于自己的合规之路。广东银监局在推动辖内银行业合规建设工作中，不断摸索创新，积极实践。2008年，广东银监局在全国率先启动商业银行合规风险管理有效性现场评价工作，至今已分别对交通银行广东省分行，民生银行、光大银行广州分行以及渣打中国广州分行进行合规评价，形成的评价报告发送给被评价单位的同时抄送其总行并报银监会，评价结果作为实施差别监管、分类监管的重要参考，引起各方高度重视，有效性评价工作也取得明显成效： 一是高管认识得以提高，自上而下践行合规。通过监管部门有效性现场评价这种方式，势必加大银行高管层对合规管理的重视程度，加深其对合规重要意义和内涵的认识。通过评价整改，相关银行高管层能够身体力行，开始自上而下地倡导并推行诚信、正直的价值观念，在机构设置、人员补充、办公经费等方面给予合规部门支持，关注合规风险管理状况、各项制度执行情况、重视并落实严格的问责制，设定鼓励合规的基调，尽职尽责推动合规建设。 二是合规机制得以完善，合规风险管理水平明显提升。通过评价整改，交通银行将审计与合规分离，民生银行建立起合规经理的正向激励机制，渣打银行深刻反思和及时整改合规检查期间暴露的案件，光大银行制定《合规管理有效性工作指引》，合规建设获得从上到下的有效推动。有关银行的合规风险管理水平明显提升，其中光大银行总行在收到对其广州分行的评价报告后十分重视，专门批示要求借此契机积极推进有关工作。光大银行总行法律合规部有关负责人还专门带队前往广东局就评价报告进行反馈交流，认为评价报告为该行合规建设工作指明了具体方向，提供了多维度的考量依据，促进其将自上而下大力推动合规建设。 三是长效机制得以落实，合规逐渐融入企业文化。良好文化解决的是人的自觉性和价值取向问题，是开展合规建设工作的前提和基础。督促和引导相关银行寻找和慢慢培养适合自身经营发展特点的合规文化，是合规风险管理有效性评价目的之一。通过有效性评价，相关银行开始从战略高度认识到合规文化建设的重要性，从公司治理结构、内部组织架构、管理层的管理思想和经营风格、员工素质和职业操守、内部控制的外部监督等多个方面积极营造良好的合规环境，不断提高员工业务素质和道德修养，逐步形成银行内部特有的合规文化，使全体员工对合规有自觉的认同感。 此外，开展合规风险管理有效性评价，还积极倡导“有效互动”的合规监管文化，充分发挥监管导向作用，引导和督促银行加强合规建设，实现外部监管与内部合规的有效互动，纠正银行与监管部门之间非理性博弈的“猫鼠游戏”潜规则。从监管实践经验发现，合规风险管理有效性评价具备检查诊断、引导激励、传导信息、推广经验、监管导向等诸多功能，正是当前推进合规建设的一个重要并行之有效的“抓手”。 二、银行合规风险管理有效性评价模式探讨 基于合规风险管理有效性评价是当前中国银行业推进合规建设的一个重要并行之有效的抓手，因此就合规风险管理有效性评价模式进行探讨，对中国银行业长效稳健发展有着重要意义。具体的评价模式设想如下： （一）评价目的和方式。确立评价的目的，即回答为什么要进行评价的问题