2015国际结算案例.pptVIP

案例1 后T/T汇付结算方式的风险 浙江某五金进出口公司Z，与俄罗斯E公司签约出口2个TEU的后入水的水龙头。合同约定分两次装运，交货的时间间隔为30天；付款方式为装运后30天的T/T方式（Payment by T/T within 30 days after shipment of goods）；还约定Z公司收到T/T后将单据通过快递寄给E公司（宁波港至St.Petersburg的航程为45天左右）。看来万无一失，Z公司并无太大的风险。 Z公司如约安排生产，并按装期将第一个TEU的货物从宁波港装船，此后向E公司发出了S/A，30天付款的日子眼看快到了，Z公司发电文催E公司汇付货款，开始E公司还敷衍称自己只是进口代理，会敦促其客户付款，后来干脆就回避，最后索性连电话也不接、电文也不回了。 显然是俄罗斯的市场发生变化，进口代理E公司无奈而毁约。 好在Z公司还未快递寄出海运提单（Ocean B/L），还持有物权的凭证，所幸还未造成货款两空，想就地处理转卖货物又苦于找不到其他客户，只好在货到圣彼得堡港两个月后联系了船公司将货物运回。 由于货物在目的港CY的码头费、搬运费、往返运费、保费、报关费等，使Z公司经济损失惨重。 更糟糕的是此时第二个TEU的货物也如约生产完毕，而国内水龙头大都要求下入水，出口转内销碰到问题。价值300多万元人民币的货物成为了库存商品。 案例分析: 如果双方在合约中还规定了E公司需预付合同总金额的20％作为定金（earnest或down payment），结局将会是完全两样。一方面，E公司不会放弃定金，会补上80％的余额，以换取提单；另一方面，即便E公司放弃定金，Z公司也由此减少部分损失得到一定的补偿。 初次交往的客户不该在第一批货物的款项还没有收妥时，就将第二批货物备妥待运； 对于那些无法出口转内销的货物（如阿拉伯袍、外国军服、美洲和日本的家电等），需要特别加以留意，要了解客户的资信、选择结算的方式（托收和信用证）、贸易环节、贸易术语（FCA、FOB）的选择等。 案例2 预付品质保证金的欺诈案 深圳某服装F公司与南非N公司签约出口服装。合同中的主要条款如下： 合同总价为400万美元，货物分8次装运，每次50万美元；款式由N公司提供图样生产；部分面料由N公司在国际市场代为采购；签约后的1O日内，双方分别对开信用证用于购买原料和服装；在货物装运前5日，N公司质检员前往产地进行质检，验收合格后由来员签发“质量检验报告”（C/I），并作为议付的单据之一；签约后的2O日内，F公司需要向N公司预付合同总金额2.5％的质量保证金，在第一批货物装运后5日内退回。 签约后的1O日内，双方如约分别对开信用证；签约后的2O日内，F公司如约以T/T汇出10万美元的质量保证金。 此后F公司发现面料的价格高于国际市场的价格，要求自行采购面料，由此双方出现纠纷。 F公司如约生产第一批价值50万美元的服装，并提前电告N公司派员前来验货，N公司先是迟迟不来验货，后又提出建议改为由深圳当地商检机构验货。 F公司考虑到信用证规定的议付单据之一是由进口商签发的“质检证书”，遂向N公司提出修改信用证的要求。 就在函电的一来二往之中，信用证规定的装期已过，N公司采取恶人先告状的做法称F公司不能在合同和信用证规定的期限交货，属单方面违约，除了扣留F公司的保证金外还称保留向F公司追究违约损失的权利。至此，F公司才如梦初醒遭遇了一起利用“质检证书”骗取“保证金”的经济诈骗案。 案例分析： 采用信用证结算方式，也绝非万无一失，常常会有所谓的“软条款”－陷阱，使得不可撤销信用证成为可撤销信用证了。 汇付方式灵活、方便，常被诈骗犯在支付“保证金”和“佣金”时加以利用。他们利用出口商急于开发市场的心理，通过签订诱人的合同，先收取出口企业的保证金，然后以质量问题为由，没收保证金。 “保证金”拟以保函而不是汇付；“佣金”不应该预付而应该在收妥货款后支付。 F公司不仅损失了10万美元，该合同属于“来料加工贸易”，购买面料在先。同时，为免除面料的进口关税，F公司事先已在深圳海关为进口面料、成衣出口办理了“来料加工手册”。现在，合同无法履约，进口面料面临无法退货还不可挪做它用。如果面料用于内销的服饰，这批进口面料一是要补办“进口批文”、二是要补缴“进口关税”，否则视同走私，这给F公司造成了一系列的麻烦问题。 在对外贸易活动中，特别需要加强对于签约和履约的规范化管理，以避免或减少不必要的损失。 案例3 市场行情变化 1987年3月初，武汉医保进出口公司Y与美国洛杉矶进口商J公司签约8万打乳胶手套，出口总价5.76万美元。付款方式是：The buyer should prepay 30％ of amount as earnest by T/T to reach the selle