访谈z记录-1024.docVIP

财务部沈条娟访谈记录 1 国泰项目部陈静访谈记录 4 前期部来水风访谈记录 5 办公室孙志华访谈记录 6 销售部顾莹莹访谈记录 8 义盛项目经理董水校访谈记录 10 预算科任志兵访谈记录 13 经营部门张凤泉访谈记录 15 物业公司负责人章沛民访谈记录 17 董事长秘书兼办公室主任傅承翔18 物业公司副经理裘爱华21 预算科主要职员（隶属财务部）高丽红23 总工程师徐云尧26 总经理杨长仁28 常务副总安徽经理卢建国—32 国泰工程部经理邱健民33 国泰工程部职员林湧—35 中兴监理公司首席监理代表韦益成—37 国泰工程总承包杭建工四人37 财务部沈条娟访谈记录 时间 2002-10-24 被访谈人 沈条娟 被访谈人部门 财务部 职务 总监 被访人联系方式 访谈人 缪传江、汤命鹏、罗毓芬 记录人 罗毓芬 主要内容： Q：请您简单介绍一下部门的工作。 A：有2个岗位。每天制定三张表，要向施总汇报。 Q： 三张什么表？ A： 银行资金收、支流量表、现金流量表。月底是资产负债表、损益表、应交税金报表。这些报表要报给税务、银行部门。 现金是每周三、五对外付款，这个有文件规定，周六办理对外的工程款审批手续，有时特殊情况可以特殊办。我们决定明年1月份实现会计电算化，因为现在手工记账容易出错。每月10号前向银行和税务报表。我们房地产公司只向地税局缴税，主要有营业税，是营业额的6.35%；企业所得税，原来税率是33％，我们没有把房地产项目的账结下来，一直没缴所得税，这是去年最难的地方，今年解决了，我们现在注册在灵普镇，有特殊所得税优惠政策：将所得税返回10%-20% 。 Q： 你们的记账流程是什么？ A：出纳月底将原始凭证转给会计，会计审核、编制记账凭证，进行记账。出纳要记录现金日记账、银行存款日记账。 Q： 内部员工出差的费用是如何报销的 A：如果是先垫付，填写现金支付凭证，经办人自己签字——部门经理签字——交给财务，由杨总签字——总经理签字——如果是大额的话，还要董事长签字——出纳核对给钱——月底会计复核凭证，做账 Q： 如果是直接领用现金呢？ A：借条由施总、杨总批；特殊情况例如施总的私人司机可以直接领施总的费用，事后根据报销单据进行冲销。 Q： 借款的额度权限是多少 A：没有明确的权限。但有些凭证是体现在另外一个账本上：例如送的礼品去向记录。出差的报销是实报实销，没有补助制度，也没有费用开销标准。 Q： 财务这么忙，为什么月底才做账，不是10天做一次呢？ A：我们想再找两个会计给分公司做财务，分散责任。 Q： 公司执行的是什么会计制度 A：采用权责发生制。有会计和出纳岗位职责说明书。房地产开发不与国税局打交道 Q： 有没有财务的计划和预算 A：有计划。按什么合同什么时候付什么款。但是没有预算。施总想让财务做。 Q： 投资计划 A：有想法，向董事长提过。银行存款余额保持在几千万元，贷款额度也很大，贷款利息4.8%-5%，利息支出很多。但是公司因为有房地产开发项目，要用资金，另外客户要调查我们公司的资信情况，大额的银行存款是必须的。 Q： 有成本核算吗？ A：分项目进行。但是目前项目的管理费用可以把后建项目的列到前面的项目中去，以减少所得税。 Q： 支票是如何管理的 A：现金只能由基本结算账户（一个）支出，几百元用现金支票；其他的用转账支票。 公司在十几个银行都开有账户，一是由于在几个银行都由贷款，二是关系户拉过去的。 Q： 对外派的会计如何管理 A：每个项目的仓管员（项目部材料员）代理会计的职能，他们这方面的业务归公司财务部管理，人员（人事）归项目组管理。供货单位的供货单据，仓管员做出入库单据，项目经理在供货单位的单据上签字，供货单位到公司财务部结账。项目的收支凭证每月底报上来。项目组只能转账收支，不能收支现金。 杭州新源科技有限公司一个，安徽众安一个；安徽的账原始凭证在众安，杭州的会计每周回来一次。 Q： 材料的单据 A：自用材料是三个票：入库、出库、领料单；甲供材料，入库单，买方的发票，我们根据买方的发票和我们的入库单付款给供应单位。 Q： 成本是如何控制的 A：根据预算成本控制，由预算科制定象土地成本、建安成本、配套设施 Q： 预算成本由谁核定 A：财务不审核，直接交施总看，都相信（他们的预算）。财务对利息、税金、土地成本可以匡算。 公司没有年度的财务预算。 预算科对整个项目进行测算。 Q： 公司有哪些下属公司 A：浙江众安房地产开发有限公司对浙江众安房地产萧山开发有限公司投资90%；国贸大厦有限公司是找的其他法人，