内部控制-结合内控建设谈合同管理.pptVIP

财务处 目 录 第一部分：合同管理的意义和要求 加强合同管理有助于防范公司法律风险，维护合法权益。 加强合同管理有助于降低企业运营风险，提高经营管理水平。 加强合同管理有助于控制企业财务风险，提升资金使用效率。 第一部分：合同管理的意义和要求 合同管理贯穿于企业各项经营、投资和筹资活动的全过程，做好合同管理，实际上在很大程度上就是做好企业采购销售管理、工程资产管理等多项业务管理。加强合同管理对于企业防范和降低合同风险，促进长期可持续发展具有重要意义。 第一部分：合同管理的意义和要求 建立分级授权管理制度 实行统一归口管理 明确职责分工 健全考核与责任追究制度 第二部分：合同签订前管理-计划管理 第二部分：合同签订前常见问题与对策 第二部分：合同签订前常见问题与对策 第二部分：合同签订前常见问题与对策 第二部分：合同签订前常见问题与对策 第二部分：合同签订前常见问题与对策 第四部分：合同执行过程常见问题与对策 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 合同文本拟定常见问题与对策 1 合同评审常见问题与对策 2 合同签订常见问题与对策 3 合同文本拟定常见问题—合同条款拟定不严谨 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 临湘海螺合同签订不严谨。1、2011年5月份与石化集团巴陵石化分公司签订粉煤灰合同，有效期为2011年5月1日至2012年4月30日，洽谈时间为2010年3月2日，且合同中签订的总金额大写为150万元，小写总金额为15万元。2、采购消防器材同一时期签订两份合同（LXZH11011和026），有效期重叠，且同一物资价格均不一致。3、同一合同中同一物资两种价格（LXZH026)合同中5KG二氧化碳灭火器价格为1900元/瓶，实际为24kg规格，审核时未发现。 合同文本拟定常见问题—对策 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 合同经办部门要严格根据招标比价或谈判结果拟定合同文本。 重大合同或关系复杂的法律条款应当与集团法律事务室等专业部门沟通交流，确保合同条款完整严谨。 合同文本评审常见问题—评审内容与合同条款不一致 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 股份公司与江西海峰重型汽车配件有限公司签订的矿车配件合同，合同评审表中为“卖方在接到买方有效订单后15天内发货至买方指定地点”，而合同文本则规定“卖方在接到买方有效订单后30天内发货至买方指定地点”。 合同文本评审常见问题—合同评审把关不严 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 南京海螺合同审核把关不严、部分条款约定不严肃，如：①NJHLGYFC11017合同约定条款相互抵触，条款第二条约定运费为19元/吨，但第四条同时又约定运输费用由卖方承担；②该合同对SO3约定37%≤SO3≤43%，对低于37%＜SO3部分有约定扣款的条款，但对于SO3≥43%的部分，未约定扣款条件；③2011年9月20日与来安县金顺运输有限公司签订全椒海螺熟料运输合同，合同会签单描述为“拟选择该单位作为2012年全椒熟料运输单位”，实际与该公司签订的期间为2011年9月20日至2011年12月31日。 合同文本评审常见问题—对策 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 合同审核人员加强对法律、法规的学习，提高合同管理综合水平，重点对合同文本的合法性、经济性、可行性、严肃性进行重点审核。 合同审核人员对合同审核中发现的问题加以记录，督促合同经办人员及时整改，合同经办人员应根据合同评审改进意见对合同进行修订。 建立合同会审制度，对涉及品质、法律等专业条款，应组织品质、法律以及相关部门进行审核。 合同签订常见问题—合同文本与报价单不一致 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 股份公司与内蒙古北方重型汽车股份有限公司、浙江方舟工程机械设备有限公司签订的工矿配件合同，两公司报价单上都明确约定：“该批配件运费及相关保险费用由卖方承担”；但合同文本中却都约定：“配件运费及相关保险费由买方承担”。 合同签订常见问题—合同签订与事实不符 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 热电阻、热电偶一般实际寿命在一个月左右，但部分公司合同约定质保期为一年，与事实不相符。 合同签订常见问题—合同条款约定不严谨 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 宁国厂个别合同条款签订不严谨，如11年6月与宁国市辉强矿渣有限公司签订的球状磷石膏合同，合同没有对成球率进行约定。 合同签订常见问题—价格高出股份公司指导价 第三部分：合同签订过程常见问题与对策 太仓海螺合同定价不规范，7月份签订的上海上电9只型号BAM6.6-100-1电容器单价为2100元,高出电气自动化部的指导价1065