8-2采购付款内部控制与核算规程设计.ppt

二、临时采购申请程序设计 请购部门 供应部门 会计部门 负责人 负责 采购 负责 3 2 请购单 1 ② 临时采购计划 ① 1、2 3 2 1 1 ② ① ① 审核 临时采购必须经过授权批准 会计部门监督临时采购计划的实施 关键控制点 三、材料采购验货付款程序设计 提货单 运单 ② 4 3 2 ② 厂内运输部门 仓 库 供应部门 会计 部 门 负责 保管 负责 采购 记账 编表 负责 编表 记账 材料卡 ① 3 通知提货 审核 材料明细账 明细账 收货单1 提货单 到货清单① 车站（码头） ① ② 验货 后 验货