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费用报销审批制度1.目的：为规范公司用款、报销审批流程，明确用款、报销审批权限，按计划合理有效的筹措、分配、使用资金，强化公司内部资金使用的监督与管理，提高资金使用率，保证资金安全，特制定本制度。2.适用范围：公司的原、辅材料采购、资产购置、工程款支付及各职能部门的各种费用支出等经济活动所涉及到的货币资金的借支、报销。3.职责：公司财务部门要认真贯彻执行本制度，并定期接受公司的监督、检查。4.审批流程：4.1付款审批4.1.1各部门主管、经理在其职权范围内对经办人报销费用的合理性、真实性审核。 该环节一般由经办人签字，各部门由本部门经理审签。4.1.2公司综合部负责人对经济业务审批的单据支付与否、支付额度审批。签批人对所 签批事项的合理性、真实性负责。4.1.3公司财务负责人或主管会计对经部门审批的单据进行合理性、准确性审签，签批 人对所签批事项负责。4.1.4由公司总经理、副总经理批准，或其指定授权人批准。4.2审批类型4.2.1借款4.2.1.1经办人需预先借支的，由借款人本人填写《借款单》，个人借款、差旅借款（对公业务借款除外）的借款金额不能超过当月工资及提成发放额的50%，由部门经理、综合部经理、主管会计、总经理或副总经理批准或指定授权人员批准，批准后到财务部门办理借款（借款单上必须写明借款用途）4.2.1.2人员进行第二次借款前，需将第一次借款还清。每月发放工资及提成时，个人借款未归还的，主管会计需与借款人核实从工资及提成中抵扣，并由借款人在“抵扣借款明细单”上签字。出纳根据“抵扣借款明细单”从发放工资及提成中抵扣。 （特殊情况需要总经理或副总经理签字准许）4.2.2差旅费报销出差人根据公司差旅费开支规定，将正规发票与不正规发票分别填制《差旅费报销单》，由部门经理审核、主管会计、综合部经理、总经理批准或指定授权人员批准。4.2.3低值易耗品购置购买的价值低于1000.00元的易于损耗的物品属于低值易耗品，各部门购买的低值易耗品需由库管员开具入库单，入库单需库管、经办人签字齐全（直接放到现场使用的，使用部门负责人需在入库单上签字），报销单据后附入库单、《采购申请单》和原始票据，经审批后报销。一经发现虚入库单、错入库单，一律不予审核签字报销。4.2.4原料采购4.2.4.1原料采购预付款根据采购制度，合同中明确有预付款的，原料付款单需附签订的预付采购合同，经总经理或副总经理批准、财务部审核，出纳根据批准支付预付款。4.2.4.2原料采购应付款原材料采购后，原料支付单需后附入库单财会联（入库单必须库管、经办人签字齐全），经审批后支付4.2.5固定资产购置与建造4.2.5.1购固定资产（包括购置的钢材材料等）由购置和使用部门根据询价单、采购申请单（需申请人、部门经理、总经理签字齐全）、合同、入库单、发票办理费用报销4.2.5.2钢材材料等制作固定资产的手工费结算，支付单需出具结算单（经办人、结算人、总经理签字齐全），结算单后附材料成本明细表，材料入库单据复印件、财务人员盘点的制作固定资产盘点表（盘点人员、监盘人员签字）。将结算单及后附的资料交于主管会计处进行账务处理。支付单需部门经理、综合部经理、财务部、总经理审核批准。4.2.6水电费、电话费公司水费、电费、固定电话费及纳入公司统一缴费范围的移动电话费，各部门计划报综合部，由部门经理、综合部经理确认，财务部门审核后，缴纳或支付。4.2.7工资由部门根据公司规定或会议决定的工资标准，按部门分别制表并汇总后报综合部、财务部审核、公司总经理批准后发放。4.2.8车间维修、改造等费用经办人根据维修、改造等事项需填制《现金付款单》，维修事项分部门填写清楚，后附购买维修配件等收据、入库单据、采购申请单（需申请人、部门经理、总经理签字齐全）等。由部门经理审核、综合部经理、主管会计、总经理审核批准。4.2.9运费经办人根据发送货物支付运费情况填制《运费明细表》，需将运费明细表需要填列的各项填写规范齐全，由会计审核、部门经理、副总经理审核批准或指定授权人员批准。4.2.10装卸费及代垫运费4.2.10.1装卸费（西藏奶茶装货费、原料的卸货费）装卸费根据单位情况尽量用本单位的人员装卸，支付装货费单据需后附销售货物的销售单（领货人、库管签字齐全）复印件（复印件上需要结算装货人签字），支付卸货费单据需后附原料入库单（库管、经办人签字齐全）复印件（复印单据需要卸货人员签字），由部门经理、综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批准。4.2.10.2代垫运费需要付款单据上填写清楚，由原料经办人签字、部门经理、 综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批。4.2.11其它费用报销公司总经理指定专人办理的特殊业务，可直接报总经理审批报销。4.3报销付款要求4.3.1各项费用报销需总